一、如何發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)滿足以下條件：

1.主體條件：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的主體限于上市公司;除應(yīng)當(dāng)具備發(fā)行公司債券的條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合股票發(fā)行的條件。

2.程序條件：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議;公司是否具備發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券需要報(bào)請(qǐng)中國(guó)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

按照我國(guó)《公司法》以及其他規(guī)范性文件的要求，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的具體程序如下：

(1)董事會(huì)通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。董事會(huì)對(duì)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券進(jìn)行表決，二分之一以上董事同意即可通過;

(2)股東大會(huì)作出發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議;股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議，應(yīng)當(dāng)包括：可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額、票面金額、可轉(zhuǎn)換公司債券利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格確定方式、贖回條款及回售條款、股東大會(huì)決議的其他事項(xiàng);

(3)董事會(huì)聘請(qǐng)主承銷商;

(4)向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并核準(zhǔn);

(5)進(jìn)行信息披露;

(6)承銷商承銷可轉(zhuǎn)換債券。

公司發(fā)行公司可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法，并應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。根據(jù)可轉(zhuǎn)換債券的性質(zhì)，持有該債券的債權(quán)人享有轉(zhuǎn)換的選擇權(quán)和請(qǐng)求權(quán)。當(dāng)滿足發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換條件時(shí)，經(jīng)請(qǐng)求，公司應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)換。

二、相關(guān)法律條文

《公司法》第一百六十一條上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。

《公司法》第一百六十二條發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。

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