發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券境內(nèi)主體資格

1、符合條件的上市公司

上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門(mén)批準(zhǔn)，在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司要發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，也必須符合下列條件：

(1)最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)的公司可以略低，但是不得低于7%。

(2)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%。

(3)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。

(4)募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

(5)可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過(guò)銀行同期存款的利率水平。

(6)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。

(7)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。除此之外，相關(guān)法律法規(guī)還有更為嚴(yán)格的規(guī)定。

2、重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

指經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，有明確可行的企業(yè)改制和上市計(jì)劃的重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)。重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)符合上述(3)(4)(5)(6)(7)項(xiàng)條件外，還應(yīng)符合下列條件：

(1)最近3年連續(xù)盈利，且最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);

(2)有明確可行的企業(yè)改制和上市計(jì)劃;

(3)有可靠的償債能力;

(4)有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保。符合上述條件的主體若發(fā)生下列情形之的，亦無(wú)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的資格：前一次發(fā)行的債券尚未募足;對(duì)已發(fā)行的債券有遲延支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)延期支付狀態(tài)。

可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股相關(guān)法律知識(shí)

1、可轉(zhuǎn)債“債轉(zhuǎn)股”通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)進(jìn)行

證券交易所設(shè)置“債轉(zhuǎn)股”申報(bào)代碼和簡(jiǎn)稱(chēng)。申報(bào)方向?yàn)橘u(mài)出，價(jià)格為100元，單位為手，1手為1000元面額。

2、可轉(zhuǎn)債“債轉(zhuǎn)股”需要規(guī)定一個(gè)轉(zhuǎn)換期

上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，而具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)情況確定。在轉(zhuǎn)換期中，可轉(zhuǎn)債的交易照常進(jìn)行。

3、可轉(zhuǎn)債持有人可將本人證券賬戶(hù)內(nèi)的可轉(zhuǎn)債全部或部分申請(qǐng)轉(zhuǎn)為發(fā)行公司的股票

每次申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債面值數(shù)額必須是1手(1000元面額)或1手的整數(shù)倍，轉(zhuǎn)換成股份的最小單位為1股。同一交易日內(nèi)多次申報(bào)轉(zhuǎn)股的，將合并計(jì)算轉(zhuǎn)股數(shù)量。轉(zhuǎn)股申報(bào)，不得撤單。

4、可轉(zhuǎn)債的買(mǎi)賣(mài)申報(bào)優(yōu)先于轉(zhuǎn)股申報(bào)

即“債轉(zhuǎn)股”的有效申報(bào)數(shù)量以當(dāng)日交易過(guò)戶(hù)后其證券賬戶(hù)內(nèi)的可轉(zhuǎn)債持有數(shù)為限。也就是當(dāng)日“債轉(zhuǎn)股”按賬戶(hù)合并后的申請(qǐng)手?jǐn)?shù)與可轉(zhuǎn)債交易過(guò)戶(hù)后的持有手?jǐn)?shù)比較，取較小的一個(gè)數(shù)量為當(dāng)日“債轉(zhuǎn)股”有效申報(bào)手?jǐn)?shù)。

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