逃匯罪的立案標準

公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆或者累計數(shù)額在五百萬美元以上的，應予追訴。

逃匯罪立案標準之犯罪構(gòu)成：

客體和客觀要件

本罪侵犯的客體是國家的外匯管理制度;

本罪在客觀方面的表現(xiàn)為違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移至境外，情節(jié)嚴重的行為，所謂逃匯，是指國家機關、企事業(yè)單位、團體或者個人，違反國家外匯管理規(guī)定，將應售給國家的外匯，私自轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、買賣、存放境外，以及將外匯私自攜帶、托帶或者郵寄出境等。

主體和主觀要件

本罪的主體是特殊主體，即只有公司、企業(yè)或其他單位才能構(gòu)成本罪。本條規(guī)定逃匯罪的主體為國有單位，但《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》將本條已作了相應修改，其中對主體范圍作了擴充。

本罪在主觀方面只能由故意構(gòu)成。過失不構(gòu)成本罪。本罪是故意犯罪，要求行為人對本罪的構(gòu)成要件事實有認識，包括對犯罪對象、行為性質(zhì)、客體要件、因果關系等的認識。也就是說，行為人必須認識到自己的行為是在逃匯。當然，這種認識并不需要行為人了解關于逃匯的具體法規(guī)，只要行為人知道自己的行為是違法即可，本罪雖然是故意犯罪，但并不以牟利為目的。雖然刑法學界有人主張此罪要以牟利為目的。

相關規(guī)定

(1)違反國家規(guī)定擅自將外匯存放在境外的。根據(jù)《外匯管理條例》規(guī)定，國有公司、企業(yè)或者其他國有單位對于經(jīng)常項目外匯收入，應當按照國務院關于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定及時調(diào)回境內(nèi)按市場匯率全部賣給外匯指定銀行，不得存放境外，不得開立外匯帳戶保留外匯。所謂經(jīng)常項目收入，包括出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯;境外貸款項目收入的外匯;國際招標中標收入的外匯;海關監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯;交通運輸、郵電、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修、保險等業(yè)務及各類代理業(yè)務提供商品或服務收入的外匯;行政、司法機關收入的各項規(guī)費、罰沒款等;土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯;向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯;境外投資企業(yè)的外匯利潤;境外資產(chǎn)的外匯收入;對外索賠收入的外匯;退回的保證金等。違反上述規(guī)定，將應調(diào)回國內(nèi)的外匯不調(diào)回國內(nèi)，而存放境外就展這種行為的逃匯。

(2)不按照國家規(guī)定將外匯賣給指定銀行的。

(3)違反國家規(guī)定匯出外匯或者攜帶出境的，如以投資的名義將外匯轉(zhuǎn)移至國外的。

(4)未經(jīng)外匯管理機關批準，擅自將外幣存款憑證、外幣有價證券攜帶或者郵寄出境的。

(5)其他逃匯的行為。以上可見，逃匯的方式很多，但并不是一切逃匯套匯行為都構(gòu)成犯罪。

本條關于逃匯罪的規(guī)定，只列舉了兩種表現(xiàn)方式：

(1)擅自將外匯存放境外;

(2)把境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外。

以上兩種逃匯行為必須達到“情節(jié)嚴重”，才能構(gòu)成犯罪。本條沒有具體規(guī)定情節(jié)嚴重的標準。我們認為，逃匯罪作為一種經(jīng)濟犯罪，衡量情節(jié)是否嚴重主要應從數(shù)額，同時結(jié)合其他情節(jié)綜合考慮。主要包括：

逃匯罪

(1)逃匯數(shù)額的大小;

(2)是否偽造和冒用有關單位的證件、印章逃匯;

(3)是否國家工作人員利用職權或者勾結(jié)國家工作人員進行逃匯的;

(4)是否嚴重影響了國家有關計劃的執(zhí)行，等等。

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