第一章總則第一條

為了加強(qiáng)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的管理，規(guī)范可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換股份及其相關(guān)活動(dòng)，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)符合本辦法規(guī)定的上市公司和重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)(以下統(tǒng)稱發(fā)行人)，在境內(nèi)發(fā)行的以人民幣認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)換公司債券。

第三條

本辦法所稱可轉(zhuǎn)換公司債券，是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。

第四條

可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換股份及其相關(guān)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第五條

可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。

第六條

可轉(zhuǎn)換公司債券可以依法轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和繼承。

第二章可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行第七條

發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須依照本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。

第八條

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門推薦，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))審批;重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人提出申請(qǐng)，經(jīng)省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門推薦，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批，并抄報(bào)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局。對(duì)符合本辦法規(guī)定條件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以批準(zhǔn)。

第九條

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7%;

(二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%;

(三)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%;

(四)募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

(五)可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過(guò)銀行同期存款的利率水平;

(六)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元;

(七)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十條

重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合本辦法第九條第(三)、(四)、(五)、(六)、(七)項(xiàng)條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)最近3年連續(xù)盈利，且最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);

(二)有明確、可行的企業(yè)改制和上市計(jì)劃;

(三)有可靠的償債能力;

(四)有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保。

第十一條

申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件：

(一)發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告;

(二)股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件;

(三)省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門的推薦文件;

(四)公司章程或老企業(yè)組織章程;

(五)可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書;

(六)募集資金的運(yùn)用計(jì)劃和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;

(七)償債措施、擔(dān)保合同;

(八)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告;

(九)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書;

(十)與承銷商簽訂的承銷協(xié)議;

(十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。

第十二條

股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

(一)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額;

(二)票面金額;

(三)可轉(zhuǎn)換公司債券利率;

(四)轉(zhuǎn)股價(jià)格確定方式;

(五)轉(zhuǎn)換期;

(六)募集資金用途;

(七)可轉(zhuǎn)換公司債券還本付息的期限和方式;

(八)贖回條款及回售條款;

(九)股東大會(huì)決定的或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意的其他事項(xiàng)。

股東大會(huì)決議還應(yīng)當(dāng)包括股東購(gòu)買可轉(zhuǎn)換公司債券的優(yōu)先權(quán)的內(nèi)容。

第十三條

可轉(zhuǎn)換公司債券采取記名式無(wú)紙化發(fā)行方式。

第十四條

可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年。

第十五條

有下列情形之一的，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券：

(一)前一次發(fā)行的債券尚未募足的;

(二)對(duì)已發(fā)行的債券有延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)延期支付狀態(tài)的。

第十六條

發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行人必須公布可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書。

募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)發(fā)行人的名稱;

(二)批準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件及其文號(hào);

(三)發(fā)行人的基本情況介紹;

(四)最近3年的財(cái)務(wù)狀況;

(五)發(fā)行的起止日期;

(六)可轉(zhuǎn)換公司債券票面金額及發(fā)行總額;

(七)可轉(zhuǎn)換公司債券利率和付息日期;

(八)募集資金的用途;

(九)可轉(zhuǎn)換公司債券的承銷及擔(dān)保事項(xiàng);

(十)可轉(zhuǎn)換公司債券償還方法;

(十一)申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的程序;

(十二)轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和調(diào)整方法;

(十三)轉(zhuǎn)換期;

(十四)轉(zhuǎn)換年度有關(guān)利息、股利的歸屬;

(十五)贖回條款及回售條款;

(十六)轉(zhuǎn)股時(shí)不足一股金額的處理;

(十七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十七條

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個(gè)月股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，上浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價(jià)格。重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以擬發(fā)行股票的價(jià)格為基準(zhǔn)，折扣一定比例作為轉(zhuǎn)股價(jià)格。

第十八條

可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有股票承銷資格。承銷方式由發(fā)行人與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷協(xié)議中約定。