熱門城市：長(zhǎng)樂市律師 沭陽(yáng)律師 福建律師 府谷縣律師 靖江律師 淄博律師 寧波律師 益陽(yáng)律師 泰興市律師 嘉興律師

中國(guó)企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)融資的時(shí)候，不同于國(guó)外的情況，因?yàn)槟壳皣?guó)內(nèi)的經(jīng)融體系還有待完善，融資渠道有限。所以國(guó)家最近為了豐富企業(yè)的并購(gòu)融資渠道，推出了并購(gòu)重組私募債券。那么大家可否知道并購(gòu)重組私募債券發(fā)行主體是誰(shuí)呢？針對(duì)這個(gè)問題，律霸小編在此為大家答疑解惑。

一、并購(gòu)重組私募債券發(fā)行主體

發(fā)行人必須是中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，暫不包括滬深交易所上市公司。

二、發(fā)行所需材料

(一)備案登記表;

(二)發(fā)行人公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)復(fù)印件;

(三)發(fā)行人內(nèi)設(shè)有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于債券發(fā)行事項(xiàng)的決議;

(四)并購(gòu)重組項(xiàng)目的相關(guān)協(xié)議或并購(gòu)重組貸款合同;

(五)主管部門對(duì)本次并購(gòu)重組的批準(zhǔn)文件(并購(gòu)重組需主管部門批準(zhǔn)的);

(六)承銷協(xié)議及盡職調(diào)查報(bào)告;

(七)募集說(shuō)明書;

(八)債券受托管理協(xié)議及持有人會(huì)議規(guī)則;

(九)律師事務(wù)所出具的關(guān)于并購(gòu)重組私募債券發(fā)行的法律意見書，以及關(guān)于本次并購(gòu)重組的法律意見書(募集資金用于支付并購(gòu)重組款項(xiàng)的);

(十)發(fā)行人經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度(未滿兩年的自成立之日起)的財(cái)務(wù)報(bào)告;

(十一)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)中心規(guī)定的其他文件。

承銷機(jī)構(gòu)提交的備案文件中，涉及到發(fā)行人商業(yè)秘密或可能對(duì)并購(gòu)重組產(chǎn)生重大影響的非公開信息，可以申請(qǐng)豁免提交，并出具相關(guān)情況說(shuō)明。

市場(chǎng)監(jiān)測(cè)中心對(duì)備案材料進(jìn)行完備性核對(duì)。材料完備的，市場(chǎng)監(jiān)測(cè)中心自接受材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以備案。市場(chǎng)監(jiān)測(cè)中心備案后，承銷機(jī)構(gòu)可以通過報(bào)價(jià)系統(tǒng)向債券持有人定向披露發(fā)行信息。

三、并購(gòu)重組私募債券募集說(shuō)明書

(一)發(fā)行人基本情況;

(二)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況;

(三)本期并購(gòu)重組私募債券發(fā)行基本情況及發(fā)行條款，包括并購(gòu)重組私募債券名稱、本期發(fā)行總額、期限、票面金額、發(fā)行價(jià)格或利率確定方式、還本付息的期限和方式等;

(四)承銷機(jī)構(gòu)及承銷安排;

(五)并購(gòu)標(biāo)的、募集資金使用說(shuō)明;

(六)并購(gòu)重組私募債券轉(zhuǎn)讓范圍及約束條件;

(七)信息披露的具體內(nèi)容和方式;

(八)償債保障機(jī)制、股息分配政策、并購(gòu)重組私募債券受托管理及并購(gòu)重組私募債券持有人會(huì)議等投資者保護(hù)機(jī)制安排;

(九)并購(gòu)重組私募債券擔(dān)保情況(若有);

(十)本期并購(gòu)重組私募債券信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素揭示及免責(zé)提示;

(十一)構(gòu)成債券違約的情形、違約責(zé)任以及并購(gòu)重組私募債券發(fā)行違約后的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議解決機(jī)制;

(十二)其他重要事項(xiàng)。

綜上所述，大家可以了解到，并購(gòu)重組私募債券發(fā)行主體只能是，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司或者有限責(zé)任公司。但有一點(diǎn)大家一定要注意，在滬深交易所上市的公司即使?jié)M足上述條件展示也不能夠發(fā)行并購(gòu)重組私募債券。更多相關(guān)知識(shí)您可以咨詢律霸三亞律師。

并購(gòu)重組補(bǔ)交稅存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)并購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些？

并購(gòu)重組的目的有哪些?并購(gòu)重組的流程有哪些?