【為您推薦】榆次區(qū)律師 溫嶺市律師 平遙縣律師 臨西縣律師 麻山區(qū)律師 隴川縣律師 水城縣律師

公司債券的發(fā)行不僅能使發(fā)行者達(dá)到融資目的，而且也能讓投資者或債權(quán)人得到利息收益。但是想要發(fā)行公司債券并不是只要股東大會(huì)通過即可發(fā)行，它需要滿足規(guī)定的發(fā)行條件才可。那么公司債券發(fā)行的條件有哪些呢？下面就由律霸的小編針對(duì)此問題做相關(guān)介紹，以供大家了解。

1、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》

第十七條存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：

（1）最近三十六個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為；

（2）本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（3）對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；

（4）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

第十八條資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

（5）發(fā)行人最近三年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；

（6）發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍；

（7）債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)；

（8）中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。

未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者；僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會(huì)簡化核準(zhǔn)程序。

2、根據(jù)《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；

（2）本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%；金融類公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算；

（3）公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（4）最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；

（5）債券的利率不超過國務(wù)院規(guī)定的利率水平；

（6）公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；

（7）經(jīng)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。

綜上所述，公司債券發(fā)行的條件除了需要滿足資產(chǎn)要求外，發(fā)行者也需要擁有良好的信譽(yù)，以保證能按時(shí)的償還投資者的本金及利息的支付。公司債券的發(fā)行除了需要滿足上述各項(xiàng)條件外，還需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后才能正式發(fā)行。如果您還存有其他方面的法律疑惑，可以登入律霸網(wǎng)站尋求專業(yè)律師的幫助。

哪些公司可以發(fā)行債券？

可轉(zhuǎn)換債券是什么？

私募債券是什么意思