【為您推薦】吐魯番律師 石棉縣律師 寧武縣律師 虎林市律師 利州區(qū)律師 德城區(qū)律師 貴港律師

A股可轉(zhuǎn)換公司債券既有債券特性又有股票性質(zhì)，二者可通過轉(zhuǎn)換程序變動(dòng)，其收益一般高于普通股紅利，故而深受投資者的喜愛。但是想發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券就得先通過審核，那么關(guān)于a股可轉(zhuǎn)換公司債券審判規(guī)定都有哪些呢？ 下面就由律霸的小編針對此問題做相關(guān)介紹，以供大家了解。

1、《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第9條上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％；

（2）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70％；

（3）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％；

（4）募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（5）可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平；

（6）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元；

（7）國務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

2、《關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知》第1條：“上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》第九條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（1）經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％。經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司扣除非經(jīng)常性損益后，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)利潤率平均值原則上不得低于6％。公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)利潤率平均低于6％的，公司應(yīng)當(dāng)具有良好的現(xiàn)金流量。最近三年內(nèi)發(fā)生過重大重組的公司，以重組后的業(yè)務(wù)以前年度經(jīng)審計(jì)的盈利情況計(jì)算凈資產(chǎn)利潤率。上市不滿三年的公司，以最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度平均的凈資產(chǎn)利潤率與股份公司設(shè)立后會(huì)計(jì)年度平均的凈資產(chǎn)利潤率相比較低的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

（2）上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計(jì)債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40％；本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80％。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計(jì)的年報(bào)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)?！?/p>

3、《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法》第6條：“發(fā)行人有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：

（1）最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的；

（2）最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；

（3）信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；

（4）公司運(yùn)作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的；

（5）成長性差，存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

（6）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重?fù)p害投資者利益的情形。”

4、《證券法》第16條：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請文件之日起三個(gè)月內(nèi)作出決定；不予核準(zhǔn)或者審批的，應(yīng)當(dāng)作出說明。

綜上所述，要想通過a股可轉(zhuǎn)換公司債券審判的首先就必須滿足發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件，才能將其發(fā)行資料轉(zhuǎn)交經(jīng)注會(huì)的核驗(yàn)，只有通過證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)之后才能正式發(fā)行a股可轉(zhuǎn)換公司債券或承銷給證券機(jī)構(gòu)代銷。更多法律知識您可以登入律霸網(wǎng)站咨詢相關(guān)的律師。

哪些公司可以發(fā)行債券？

可轉(zhuǎn)換債券是什么？

債券投資如何防范風(fēng)險(xiǎn)