公司債券與公司發(fā)行的股票在本質(zhì)上有較大差異，債券持有人可參與公司分紅，在按照約定前提下可收回本金，同時可取得相應的利息，但債券的持有人是公司的所有者。公司債券是一種有價證券，公司可委托管理人進行管理，那么公司債券受托管理人商業(yè)銀行的職責是什么?

1、誰可以擔任公司債券受托管理人?

受托管理人應當為證券協(xié)會會員。以下機構可以擔任受托管理人：

(1)本次發(fā)行公司債券的承銷機構;

(2)其他經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)認可的機構。

為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。自行銷售的發(fā)行人不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。

2、公司債券受托管理人的職責是什么?

(1)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應當持續(xù)關注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)以下重大事項：

A、發(fā)行人經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍或生產(chǎn)經(jīng)營外部條件等發(fā)生重大變化;

B、債券信用評級發(fā)生變化;

C、發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結;

D、發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況;

E、發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的百分之二十;

F、發(fā)行人放棄債權或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十;

G、發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失;

H、發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的決定;

I、發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰;

J、發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導致可能不符合公司債券上市條件;

K、發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施;

L、其他對債券持有人權益有重大影響的事項。

出現(xiàn)以上情形時，受托管理人應當按照規(guī)定和約定履行受托管理職責。

(2)受托管理人應當持續(xù)關注公司債券增信機構的資信狀況、擔保物價值和權屬情況以及內(nèi)外部增信機制、償債保障措施的實施情況，并按照受托協(xié)議的約定對上述情況進行核查。

(3)受托管理人應當對發(fā)行人指定專項賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進行監(jiān)督。

受托管理人應當在募集資金到位后一個月內(nèi)與發(fā)行人以及存放募集資金的銀行訂立監(jiān)管協(xié)議。

(4)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應當持續(xù)監(jiān)督并定期檢查發(fā)行人募集資金的使用情況是否與公司債券募集說明書約定一致。

(5)受托管理人應當真實、準確、完整、及時、公平地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。受托管理人應當將披露的信息刊登在本期債券交易場所的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，同時將披露的信息或信息摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，供公眾查閱。披露的信息包括但不限于定期受托管理事務報告、臨時受托管理事務報告、中國證監(jiān)會及自律組織要求披露的其他文件。

(6)受托管理人應當建立對發(fā)行人的定期跟蹤機制，監(jiān)督發(fā)行人對公司債券募集說明書所約定義務的執(zhí)行情況，并在每年六月三十日前向市場公告上一年度的受托管理事務報告。

前款規(guī)定的受托管理事務報告，應當至少包括以下內(nèi)容：

A、受托管理人履行職責情況;

B、發(fā)行人的經(jīng)營與財務狀況;

C、發(fā)行人募集資金使用及專項賬戶運作情況;

D、內(nèi)外部增信機制、償債保障措施發(fā)生重大變化的，說明基本情況及處理結果;

E、發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況;

F、發(fā)行人在公司債券募集說明書中約定的其他義務的執(zhí)行情況(如有);

G、債券持有人會議召開的情況;

H、發(fā)生本準則第十一條規(guī)定情形的，說明基本情況及處理結果。

(7)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，出現(xiàn)以下情形之一的，受托管理人在知道或應當知道該等情形之日起五個工作日內(nèi)向市場公告臨時受托管理事務報告：

A、受托管理人在履行受托管理職責時發(fā)生利益沖突;

B、發(fā)行人募集資金使用情況和公司債券募集說明書不一致;

C、內(nèi)外部增信機制、償債保障措施發(fā)生重大變化;

D、第(1)規(guī)定的情形。

(8)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應當持續(xù)督促發(fā)行人履行信息披露義務。

(9)受托管理人應當至少提前二十個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時履約。

(10)受托管理人預計發(fā)行人不能償還債務時，應當要求發(fā)行人追加擔保，督促發(fā)行人等履行受托協(xié)議約定的其他償債保障措施，或者可以依法申請法定機關采取財產(chǎn)保全措施，并應當在受托協(xié)議中約定相關費用的承擔方式及財產(chǎn)保全擔保的提供方式。

受托管理人預計發(fā)行人不能償還債務時，在采取上述措施的同時告知債券交易場所和債券登記托管機構。

(11)發(fā)行人不能償還債務時，受托管理人應當督促發(fā)行人、增信機構和其他具有償付義務的機構等落實相應的償債措施，并可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

(12)在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應當勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務。

(13)發(fā)行人為公司債券設定擔保的，受托協(xié)議可以約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，受托管理人應當在債券發(fā)行前或公司債券募集說明書約定的時間內(nèi)取得擔保的權利證明或者其他有關文件，并在擔保期間妥善保管。

(14)受托管理人為履行受托管理職責，有權代表債券持有人查詢債券持有人名冊及相關登記信息，專項賬戶中募集資金的存儲與劃轉(zhuǎn)情況。

(15)受托管理人對為履行受托管理職責所需的相關信息享有知情權，但應當依法保守所知悉的發(fā)行人商業(yè)秘密等非公開信息，不得利用提前獲知的可能對債券持有人權益有重大影響的事項為自己或他人謀取利益。

(16)受托管理人有權按照受托協(xié)議的約定，收取公司債券受托管理費用及受托協(xié)議約定的其他費用。

商業(yè)銀行是可以擔任公司債券受托管理人的，作為一名管理人，應遵守規(guī)則，完成自己的義務。在接受委托之前，公司債券受托管理人商業(yè)銀行應先對公司的經(jīng)營狀況、信用情況記憶公司的負債情況有一個基本的了解，接受委托之后應設立、完善定期跟蹤機制。

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