一、發(fā)行條件

公司債券是指股份公司在一定時期內(nèi) (如10年或20年) 為追加資本而發(fā)行的借款憑證。

根據(jù)《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點辦法》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

2、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計算;

3、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

4、最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;

5、債券的利率不超過國務(wù)院規(guī)定的利率水平;

6、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

7、經(jīng)資信評估機構(gòu)評級，債券信用級別良好。

二、不得發(fā)行條件

公司存在下列情形的不得發(fā)行公司債券：

1、前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

2、對已發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

3、違反規(guī)定，改變公開募集公司債券所募資金的用途;

4、最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

5、本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

6、嚴(yán)重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

7、根據(jù)《證券法》第十六條的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

在我國相關(guān)的公司發(fā)行公司債券在發(fā)行時，需要符合我國市場法律的相關(guān)規(guī)定要求。公司在發(fā)行時，需要符合這里要求。發(fā)行的公司資產(chǎn)需要達到一定的金額，相關(guān)的經(jīng)營盈利金額需要達到我過的相應(yīng)的要求。才能夠發(fā)行這類公司債券。

可轉(zhuǎn)換債券是什么？