騙購?fù)鈪R罪，是指違反國家外匯管理法規(guī)，使用偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)，或者重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)，或者以其他方式騙購?fù)鈪R，數(shù)額較大的行為。騙購?fù)鈪R行為，極易釀成本外幣兌換的盲目與失控，造成外匯流失，影響國際收支，扭曲貨幣信息，進而動搖國家金融、經(jīng)濟的穩(wěn)定。

客體特征

騙購?fù)鈪R罪侵犯的客體是國家外匯管理制度。外匯管制，是指一個國家為了防止外匯資金自由輸出輸入，平衡國際收支，增強本幣信譽，穩(wěn)定匯率，而對外匯買賣、國際結(jié)算以及外匯匯率實行的政策措施。在我國，一般不稱外匯管制而稱外匯管理。我國自1994年起實行有管理的浮動匯率制，同時實行放松經(jīng)常項目和嚴格資本項目“一松一緊”的外匯管理制度。外匯儲備是國家經(jīng)濟實力的象征之一，也是國家對外貿(mào)易發(fā)展的后勁所在。實施外匯管理，有利于國家外匯資金的集中使用，保護我國貿(mào)易的發(fā)展;有利于防止資本逃避，維持國際收支平衡;有利于增強人民幣信譽，加強我國的經(jīng)濟地位;有利于穩(wěn)定國內(nèi)物價，促進經(jīng)濟平衡、協(xié)調(diào)發(fā)展。

本罪的對象是外匯。外匯是指以外國貨幣表示的用于國際收付、國際結(jié)算的支付手段。它具有動態(tài)和靜態(tài)雙重含義。通常情況下所指的外匯，是從靜態(tài)角度來考慮的。(注：參見曹建明主編：《國際經(jīng)濟法概論》，法律出版社1994年版，第109頁。)對靜態(tài)意義之外匯，國際貨幣基金組織定義為“貨幣行政當局(中央銀行、貨幣機構(gòu)、外匯平準基金組織及財政部)以銀行存款、國庫券、長短期政府債券等形式所保有的在國際收支逆差時可以使用的債權(quán)?！?997年修正的《外匯管理條例》第3條列舉了外匯的表現(xiàn)形式：(1)外國貨幣，包括紙幣、鑄幣;(2)外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等;(3)外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等;(4)特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位;(5)其他外匯資產(chǎn)。我們認為，騙購?fù)鈪R罪的對象從理論上而言當包括靜態(tài)意義外匯之全部外延，但目前我國司法實踐中多表現(xiàn)為外國貨幣、特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位等易于轉(zhuǎn)手倒賣的外匯。

客觀特征

一、本罪侵犯的客體是海關(guān)法律、法規(guī)及外匯管理秩序;

二、本罪在客觀方面的表現(xiàn)為：

1、實施了偽造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;

2、實施了變造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;

3、騙購國家外匯，達到數(shù)額較大的程度。

騙購?fù)鈪R罪在客觀方面表現(xiàn)為違反國家外匯管理規(guī)定，騙購?fù)鈪R、數(shù)額較大的行為。

一、本罪侵犯的客體是海關(guān)法律、法規(guī)及外匯管理秩序;二、本罪在客觀方面的表現(xiàn)為：1、實施了偽造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;2、實施了變造海關(guān)憑證、單據(jù)的行為;3、騙購國家外匯，達到數(shù)額較大的程度。其行為方式有如下幾種形式：1、使用偽造的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門的核準件等騙購?fù)鈪R;2、重復(fù)使用報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門的核準件騙購?fù)鈪R;3、以其他方式使用偽造、變造的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門的核準件騙購?fù)鈪R。三、本罪的犯罪主體為一般主體，即年滿十六周歲以上的、具有刑事責任能力的自然人和單位;四、本罪在主觀方面的表現(xiàn)為故意，過失不構(gòu)成本罪。即行為人以騙購?fù)鈪R為目的，故意實施偽造、變造的海關(guān)憑證、單據(jù)獲取外匯，并希望這種結(jié)果發(fā)生。騙購?fù)鈪R罪，刑法規(guī)定，使用偽造、變造的海關(guān)憑證、單據(jù)：1、數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額5%以上30%以下罰金;2、數(shù)額巨大或者具有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額5%以上30%以下的罰金;3、數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑、無期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額5%以上30%以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

主體特征

騙購?fù)鈪R罪的主體為一般主體，自然人和單位均可構(gòu)成。司法實踐中，單位主體多為擁有進出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)公司、企業(yè)或者其他單位，但不排除無進出口經(jīng)營權(quán)的公司、企業(yè)假稱其具有進出口經(jīng)營權(quán)或?qū)で缶哂羞M出口經(jīng)營權(quán)的單位共謀實施騙購?fù)鈪R行為的情形。

主觀特征

本罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。即行為人明知以虛假、無效的憑證、合同、單據(jù)騙購?fù)鈪R會發(fā)生破壞外匯管理制度的結(jié)果且追求其發(fā)生的心理態(tài)度。過失不構(gòu)成本罪。實踐中多出自牟利動機。騙購?fù)鈪R罪是法定犯、行政犯。對騙購?fù)鈪R罪違法性認識中的“明知”，當理解為明知騙購?fù)鈪R行為的違法性、騙購?fù)鈪R行為結(jié)果的社會危害性以及二者之間的因果關(guān)系。《決定》第1條第3款明確規(guī)定：“明知用于騙購?fù)鈪R而提供人民幣資金的，以共犯論處?！眱H就認識因素而言，兩處“明知”不存在區(qū)別。深究意志因素，則前者為“希望并追求”、后者為“放任”。這同時說明騙購?fù)鈪R罪的幫助犯罪過形式中可能存在間接故意。

立案標準

《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》第四十七條[騙購?fù)鈪R案(全國人民代表大會常務(wù)委員會《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條)騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五十萬美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定

【頒布單位】全國人民代表大會常務(wù)委員會

【發(fā)文字號】主席令9屆第14號

【頒布時間】1998-12-29

【失效時間】

中華人民共和國主席令(第十四號)

《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》已由中華人民共和國第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議于1998年12月29日通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

中華人民共和國主席江澤民

1998年12月29日

全國人大常委會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定

為了懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯的犯罪行為，維護國家外匯管理秩序，對刑法作如下補充修改：

一、有下列情形之一，騙購?fù)鈪R，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙購?fù)鈪R數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

(一)使用偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)的;

(二)重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)的;

(三)以其他方式騙購?fù)鈪R的。

偽造、變造海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)，并用于騙購?fù)鈪R的，依照前款的規(guī)定從重處罰。

明知用于騙購?fù)鈪R而提供人民幣資金的，以共犯論處。

單位犯前三款罪的，對單位依照第一款的規(guī)定判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

二、買賣偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)或者國家機關(guān)的其他公文、證件、印章的，依照刑法第二百八十條的規(guī)定定罪處罰。

三、將刑法第一百九十條修改為：公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上有期徒刑。

四、在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰。

單位犯前款罪的，依照刑法第二百三十一條的規(guī)定處罰。

五、海關(guān)、外匯管理部門以及金融機構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員與騙購?fù)鈪R或者逃匯的行為人通謀，為其提供購買外匯的有關(guān)憑證或者其他便利的，或者明知是偽造、變造的憑證和單據(jù)而售匯、付匯的，以共犯論，依照本決定從重處罰。

六、海關(guān)、外匯管理部門的工作人員嚴重不負責任，造成大量外匯被騙購或者逃匯，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第三百九十七條的規(guī)定定罪處罰。

七、金融機構(gòu)、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)的工作人員嚴重不負責任，造成大量外匯被騙購或者逃匯，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第一百六十七條的規(guī)定定罪處罰。

八、犯本決定規(guī)定之罪，依法被追繳、沒收的財物和罰金，一律上繳國庫。

九、本決定自公布之日起施行。