一、為確保貨幣資金的安全，特對現(xiàn)金使用范圍規(guī)定如下：

1、支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費;

2、支付給個人勞務(wù)報酬;

3、按國家規(guī)定對個人支付的各種社會保險和社會救濟(jì)費用，如退職、退休金等;

4、支付經(jīng)出差人員必須攜帶的差旅費;

5、支付轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以下的零星開支;

二、庫存現(xiàn)金的管理辦法

庫存現(xiàn)金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業(yè)保證貨幣資金安全的有效措施。

三、貨幣資金的管理辦法如下：

1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》和《銀行結(jié)算制度》。

2、實行錢、帳分管的原則?，F(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金應(yīng)由專職的出納人員負(fù)責(zé)保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。

3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據(jù)。發(fā)生貨幣資金的收入的支出，應(yīng)立即入帳，不得拖延。設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳，由出納人員進(jìn)行序時登記，并做到日清月結(jié)。收入的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。嚴(yán)禁用“白條”抵充庫存現(xiàn)金。每日終了，應(yīng)計算全天的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和現(xiàn)金結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進(jìn)行核對，做到帳款相符。

4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)私人借用公款;不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金;不準(zhǔn)造假用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)私人借用公款;不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;不準(zhǔn)用銀行帳戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金;不準(zhǔn)以任何票證代替人民幣。

5、建立定期和不定期的現(xiàn)金盤點制度。每日要由出納人員進(jìn)行盤點，編制現(xiàn)金日報表，與現(xiàn)金日記帳余額核對相符，業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。

6、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，即不能以現(xiàn)金收入坐抵現(xiàn)金支出，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，如資金款額過大，應(yīng)由公司指定保安人員負(fù)責(zé)護(hù)送，確保資金及人員安全。

7、日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。

8、如需提取大量現(xiàn)金用于支付當(dāng)月工資或支取大額差旅費時，應(yīng)及時通知保衛(wèi)部門，加派保安人員陪同前往。

9、按月盤點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳相對，保證帳實相符。建立支票申領(lǐng)制度，報銷制度等，保證貨幣資金的支出經(jīng)過審核批準(zhǔn)，及時、準(zhǔn)確地記錄每一筆貨幣資金業(yè)務(wù)。

10、嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》，銀行帳戶只能由本單位使用，不得出租或轉(zhuǎn)讓供其他單位或個人使用，嚴(yán)禁用公司帳戶辦私事。

11、按月核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，編制銀行存款余額表，調(diào)節(jié)未達(dá)帳項，核對與編表工作應(yīng)由第三者承擔(dān)。

12、加強各種收、付款憑證的管理。各種收付款憑證要由會計部門統(tǒng)一管理，連續(xù)編號;信用空白發(fā)票、收據(jù)要進(jìn)行登記;空白支票不得簽名蓋章，簽發(fā)支票的印章要分開保管;收支憑證應(yīng)與原始憑證相符;款項支付后應(yīng)在付款憑證上蓋“付訖”章，以免重復(fù)付款;一切付款應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，原始憑證要齊全。

13、貨幣資金的收支與記帳由不同的人員負(fù)責(zé)。通常出納人員只負(fù)責(zé)貨幣資金的收支并登記現(xiàn)金和銀行日記帳，由會計人員登記現(xiàn)金和銀行存款總帳。