對(duì)信用證詐騙罪的認(rèn)定，常見的方法包括兩種，一是區(qū)分信用證詐騙罪與一些相似犯罪，另一種則是從信用證詐騙罪的構(gòu)成要件入手分析，看看哪些行為符合此罪構(gòu)成要件的內(nèi)容，則就可以判定是構(gòu)成信用證詐騙罪。接下來，律霸小編將從信用證詐騙罪構(gòu)成要件的內(nèi)容，告訴大家信用證詐騙罪怎么認(rèn)定。

(一)信用證詐騙罪的客體

信用證詐騙罪的客體是復(fù)雜客體，即國家對(duì)信用證的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。其中，國家對(duì)信用證的管理制度是主要客體，公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是次要客體?；诖耍覈谭▽⑿庞米C詐騙罪納入破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪一章中。這說明信用證詐騙罪不是普遍的財(cái)產(chǎn)犯罪，與普通詐騙罪是有區(qū)別的。本罪的次要客體——財(cái)產(chǎn)所有權(quán)對(duì)于本罪的量刑有著關(guān)鍵作用，如所侵犯的財(cái)產(chǎn)數(shù)額大小就直接影響著本罪的量刑幅度。本罪的犯罪對(duì)象是信用證及其附隨的單據(jù)、文件(一般表現(xiàn)為偽造、變?cè)斓男庞米C及其附隨的單據(jù)、文件，作廢的信用證)和公私財(cái)產(chǎn)。

(二)信用證詐騙罪的客觀方面

本罪在客觀方面表現(xiàn)為以下4種形式：

1.使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙的。偽造信用證或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人仿照信用證或附隨的單據(jù)、文件的形狀、格式、規(guī)格、內(nèi)容等，采用印刷、描繪、復(fù)制、拓印等方法，非法制作虛假的信用證或附隨的單據(jù)、文件的行為。變?cè)煨庞米C或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人對(duì)真的信用證或附隨的單據(jù)、文件采用涂改、剪接、挖補(bǔ)等方法，改變信用證或附隨的單據(jù)、文件的內(nèi)容、條款等，使其成為虛假的信用證的行為。行為人既可以使用由自己偽造、變?cè)斓纳鲜鑫锲?，也可以使用由他人偽造、變?cè)斓纳鲜鑫锲贰?/p>

2.使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙的。作廢的信用證，是指因不具備有效條件而被放棄使用的信用證。如過期的信用證，無效的信用證，可撤銷的信用證經(jīng)有撤銷權(quán)人撤銷的。行為人如果明知是作廢的信用證而使用的，則構(gòu)成本罪，反之，如果行為人主觀上不明知是作廢的信用證而使用的，則不構(gòu)成本罪。

3.騙取信用證進(jìn)行詐騙的。騙取信用證是指行為人采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法欺騙銀行為其開具信用證的行為。騙取信用證的方法是多種多樣的，如在著名的衡水信用證詐騙案中，梅直芳等犯罪分子就是采用向中國農(nóng)業(yè)銀行衡水支行提供虛假的“引資”承諾書和“合作伙伴”名單等手段，騙取了高達(dá)100億美元的信用證。無論行為人采用何種方式騙取信用證進(jìn)行詐騙，均不影響本罪的成立。

4.以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。這是指以上述3種方式之外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。司法實(shí)踐中，較為常見的是開證申請(qǐng)人利用 “軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，單方面解除開證行保證付款的責(zé)任，從而騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。常見的“陷阱”有如下幾項(xiàng)：買方要求領(lǐng)事簽證;買方指定檢查機(jī)構(gòu);信用證開出后暫不生效，需待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知生效;規(guī)定船公司、船名、目的港、裝船日期、起運(yùn)港、驗(yàn)收人等，須待開證通知或須開證人同意，開證銀行將以修改書的形式另行通知;開證人出具的品質(zhì)證書、收貸收據(jù)或開征人簽發(fā)的裝運(yùn)指標(biāo)、證書和數(shù)據(jù)上開證人的簽字須由開證行核實(shí)，或與開證行存檔之簽樣相符。

(三)信用證詐騙罪的主體是一般主體。

即凡具備刑事責(zé)任能力的自然人和單位，只要實(shí)施了信用證詐騙行為，均構(gòu)成本罪。值得注意的是，由于信用證主要用于國際貿(mào)易之中，故這里的自然人包括外國人和無國籍人。

(四)信用證詐騙罪的主觀方面

信用證詐騙罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。本罪在主觀方面包括直接故意是毫無疑問的，但是否包括間接故意則是一個(gè)值得探討的問題。筆者認(rèn)為，根據(jù)我國刑法理論，信用證詐騙罪，在主觀方面不僅包括直接故意，而且也應(yīng)包括間接故意。因?yàn)楫?dāng)行為人實(shí)施信用證詐騙犯罪行為時(shí)，就已經(jīng)預(yù)見到自己的行為可能會(huì)造成破壞國家對(duì)信用證的管理制度和侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的危害結(jié)果，這時(shí)如果行為人仍然繼續(xù)實(shí)施信用證詐騙行為，聽任這種可能的危害結(jié)果的發(fā)生，這就表明行為人不僅在主觀上具有較大的惡性，而且危害結(jié)果一旦發(fā)生，在客觀上也破壞了國家對(duì)信用證的管理制度，侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，故本罪在主觀方面應(yīng)包括間接故意。

看完上文的介紹后，大家是否已經(jīng)比較清楚該如何對(duì)信用證詐騙罪認(rèn)定呢？現(xiàn)實(shí)中，信用證詐騙罪屬于一種比較特殊的詐騙犯罪，由于其特殊性，在進(jìn)行認(rèn)定的時(shí)候就要多加小心，不要定錯(cuò)罪。要是你對(duì)此還有疑問的話，可以直接來電咨詢我們律霸的在線律師。

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