一、我國(guó)洗錢犯罪現(xiàn)狀我國(guó)在1978年實(shí)行改革開(kāi)放政策之前，由于中央政府對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，不存在進(jìn)行大規(guī)模的販毒、貪污賄賂、黑社會(huì)組織、金融詐騙等國(guó)內(nèi)犯罪活動(dòng)的客觀基礎(chǔ)；加上對(duì)外封閉，也不存在國(guó)際犯罪組織跨國(guó)入境進(jìn)行走私、洗錢等犯罪的可能，因而在1979年制定原刑法時(shí)在立法上對(duì)洗錢刑事制裁是一片空白。但是，自從1978年我國(guó)開(kāi)始實(shí)行改革開(kāi)放政策之后，經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，今天的情況已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化。由于經(jīng)濟(jì)主體的多元化和經(jīng)濟(jì)利益的部門化、地域化，不少地方和部門已經(jīng)成為大規(guī)模營(yíng)利性犯罪如販毒、走私、貪污賄賂、黑社會(huì)組織活動(dòng)的高發(fā)案區(qū)。而大規(guī)模的營(yíng)利性的犯罪活動(dòng)必然產(chǎn)生清洗非法所得及其收益的強(qiáng)大的“市場(chǎng)需求”。因此，目前在我國(guó)洗錢已經(jīng)不再是“空穴來(lái)風(fēng)”，而是一個(gè)實(shí)實(shí)在在的對(duì)發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有極大危害的負(fù)面社會(huì)現(xiàn)象。洗錢案件或者說(shuō)明顯帶有洗錢性質(zhì)的案件發(fā)案率正在迅速上升，已經(jīng)是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。當(dāng)前，我國(guó)洗錢活動(dòng)主要有以下一些形式和特點(diǎn)：（一）洗錢活動(dòng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)相對(duì)集中與嚴(yán)重當(dāng)前在一些地區(qū)存在的嚴(yán)重走私、販毒等犯罪活動(dòng)客觀上需要通過(guò)洗錢轉(zhuǎn)移非法所得。在一些沿海發(fā)達(dá)的省份和地區(qū)，走私、販毒等違法犯罪活動(dòng)相當(dāng)猖獗，有的甚至是由當(dāng)?shù)氐恼块T直接參與或者在背后支持、縱容的。如廣東省湛江市的市委、海關(guān)、公安、邊防、商檢等政府部門的“第一把手”均參與了走私或者因受賄而放縱走私，就是一例明證。大規(guī)模的走私活動(dòng)，犯罪分子必然需要通過(guò)一定的方式轉(zhuǎn)移其非法所得。從已經(jīng)破獲的案件看，走私分子轉(zhuǎn)移清洗非法所得的方式主要有兩種：一種是通過(guò)走私方式將非法所得帶出境外。如1997年9月1日，深圳沙頭角海關(guān)查獲建國(guó)以來(lái)最大的個(gè)人隨身攜帶走私外幣案。涉案的2男1女隨身攜帶港幣765萬(wàn)元、美元176萬(wàn)元、臺(tái)幣141萬(wàn)元、日元16萬(wàn)元等外幣，企圖瞞關(guān)出境。涉案人員之所以要走私外幣，無(wú)疑是要隱瞞與掩飾其所要走私的外幣的不正來(lái)路。二是利用“套匯”貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。如1989年3月，中國(guó)廣州鐵路公安查獲香港居民章某通過(guò)套匯清洗走私非法收益案。章某向內(nèi)地走私黃金2萬(wàn)克，為了把贓款轉(zhuǎn)移到香港，他與香港秋怡公司達(dá)成協(xié)議，由其代該公司支付購(gòu)買的江蘇省無(wú)錫市棉紗款83萬(wàn)人民幣。秋怡公司則在香港將港幣匯入章某的銀行賬戶。通過(guò)如此的套匯方式，章某達(dá)到了走私非法資金轉(zhuǎn)移的目的。（二）國(guó)際犯罪集團(tuán)入境洗錢活動(dòng)頻繁與此同時(shí)，國(guó)際性犯罪集團(tuán)也紛紛染指我國(guó)，將其在國(guó)外進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)所獲得的非法收益轉(zhuǎn)移到我國(guó)，通過(guò)合法的金融交易或者投資貿(mào)易，然后將贏利以合法收入再轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)。有關(guān)資料表明，在我國(guó)南方一個(gè)城市中的約300家中外合資企業(yè)中，就有100家以上具有港澳和臺(tái)灣的黑社會(huì)背景。在與我國(guó)云南省接壤的“金三角”某國(guó)，其割據(jù)軍隊(duì)的司令員向士兵發(fā)軍餉竟然是用人民幣，并且一次性就在我國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)存款達(dá)幾百萬(wàn)元人民幣。這些錢的來(lái)源只能有一個(gè)解釋，那就是與毒品販運(yùn)有關(guān)。另?yè)?jù)報(bào)道，在震驚中外的張子強(qiáng)犯罪團(tuán)伙綁架勒索案中，犯罪分子共勒索得逞港幣約15億元。其中，1993年初張子強(qiáng)團(tuán)伙中的重要成員葉繼歡在佛山市綁架1名港商并勒索400萬(wàn)元后，葉本人分得其中的200多萬(wàn)元錢。他用這些錢在廣州市水福路等地購(gòu)買了多間當(dāng)輔，還在老家油尾開(kāi)了一家卡拉OK廳。這些產(chǎn)業(yè)均以葉兄弟或兄妹的名義買下并交給他們經(jīng)營(yíng)。用犯罪所得的非法收益投資于商業(yè)或者房地產(chǎn)，就是一種十分典型的洗錢形式。（二）國(guó)內(nèi)犯罪分子通過(guò)洗錢手段大肆轉(zhuǎn)移贓款國(guó)內(nèi)一些貪官污吏及其他犯罪分子利用金融監(jiān)管的漏洞，將非法所得轉(zhuǎn)移到境外，以掩飾犯罪痕跡和逃避司法制裁。例如，1989年中國(guó)警方曾成功地偵破一起大陸居民與香港、臺(tái)灣不法商人相勾結(jié)清洗詐騙犯罪所得贓款的案件。中國(guó)銀行北京分行職員吳大鵬利用職務(wù)之便，盜竊了行內(nèi)的4張匯票，并將其中一張金額為87萬(wàn)美元的匯票匯出國(guó)外，通過(guò)向幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行轉(zhuǎn)款后，最終進(jìn)入新加坡的一家銀行，并企圖將這筆贓款打回國(guó)內(nèi)投資做生意。由于我國(guó)警方及時(shí)查獲了本案，通過(guò)訴訟程序使新加坡高等法院將凍結(jié)的這筆87萬(wàn)美元判歸中國(guó)銀行。再如，云南紅塔集團(tuán)的前任總經(jīng)理儲(chǔ)時(shí)鍵，利用新加坡一個(gè)商人為其提供銀行賬戶，將本企業(yè)所設(shè)的“小金庫(kù)”賬外公款300多方美元打到該賬戶實(shí)施了貪污，并最終將其分得的100多萬(wàn)美元轉(zhuǎn)移到美國(guó)其兒子的銀行賬戶上。還有，“法輪功”非法組織的頭目李洪志也將從法輪功練習(xí)者手中騙得的大量錢財(cái)向境外轉(zhuǎn)移。據(jù)公布的材料，僅1996年，法輪功組織的兩個(gè)骨干分子就經(jīng)手向海外銀行李洪志的賬戶轉(zhuǎn)移錢款660萬(wàn)元。據(jù)世界銀行的一份統(tǒng)計(jì)，我國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)，外流的資金高達(dá)800—1000億美元。其中有約150億美元是經(jīng)政府合法批準(zhǔn)對(duì)外投資的款項(xiàng)，并且近年來(lái)每年資金外逃額仍然保持在100億美元的規(guī)模。由于存在犯罪黑數(shù)的原因，雖然沒(méi)有確切的數(shù)據(jù)表明在外逃的資金中有多少屬于清洗犯罪所得的洗錢資金，但從數(shù)百億美元的外流沒(méi)有經(jīng)過(guò)政府的合法批準(zhǔn)來(lái)看，其中有相當(dāng)巨大的資金與洗錢有關(guān)聯(lián)，應(yīng)當(dāng)是不容置疑的。③因此，從上述三個(gè)方面的洗錢形式與特點(diǎn)來(lái)看，處在社會(huì)轉(zhuǎn)型期的我國(guó)，其正常的經(jīng)濟(jì)與金融秩序正面臨著日益嚴(yán)重的洗錢犯罪的困擾和侵害，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)這種日益嚴(yán)重的洗錢活動(dòng)的發(fā)展擴(kuò)張趨勢(shì)引起高度的重視和警惕，并且應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的立法與司法措施應(yīng)對(duì)。