我國最高人民法院于2006年1月1日起施行《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，該規(guī)定對信用證欺詐例外原則的認定，實施程序都做了規(guī)范，使我國法院在處理信用證欺詐例外原則時有法可依。

所謂例外原則是指：信用證與買賣合同是兩個不同的交易，銀行在一般情況下遵循信用證的獨立性的原則，但如果有賣方實施了欺詐行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開征行拒付，或向法院申請頒發(fā)禁止令對銀行的付款或承兌予以禁止。

相關(guān)知識：信用證詐騙罪的防范對策

信用證詐騙危害極其嚴重，應(yīng)采取有力措施加以防范，以促進國際貿(mào)易的順利發(fā)展，保護各國貿(mào)易商的合法權(quán)益。

1、做好資信調(diào)查工作。國際貿(mào)易貫徹平等、誠實、互利原則，買賣雙方相互了解是非常重要的。與資信可靠的貿(mào)易伙伴交易是防范信用證詐騙的關(guān)鍵。簽約前應(yīng)通過對方所在國的資信評估機構(gòu)、商會、行業(yè)協(xié)會等組織機構(gòu)調(diào)查對方的注冊資金、實有資金、公積金、資產(chǎn)負債率等資信狀況，做到心中有數(shù)，知彼知己。國內(nèi)進口商在做每一筆交易時，都應(yīng)謹慎從事，選擇資信可靠的交易對象。對方資信狀況不明，即使價格低廉、條件非常優(yōu)惠，也寧愿不與其簽訂買賣合同。

2、嚴格信用證條款內(nèi)容。買賣雙方在訂立買賣合同時，應(yīng)合理選擇信用證種類，規(guī)定合理適當?shù)挠行诘?。開證申請人向銀行申請開證時，應(yīng)當根據(jù)合同條款恰當?shù)靥顚戦_證申請書，其內(nèi)容務(wù)必準確、完整。開證行根據(jù)開證申請書的要求，明確地訂立信用證條款，做到條款明確，不含糊其詞。此外，買方可利用附隨單據(jù)來預(yù)防減少信用證詐騙，如要求賣方提供可信度極高的勞合社檢驗證明等。

3、重視海運安排。信用證詐騙行為有時是買賣一方與船公司共同所為。因此，選擇可靠的承運公司負責運載貨物亦十分重要。對買賣雙方來說，要選擇適當?shù)膬r格術(shù)語，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)，將風險降低在最低限度內(nèi)。如買方可選用FOB價格術(shù)語，賣方可選擇CFR價格術(shù)語，同時，在租船時，應(yīng)選擇規(guī)模大、信譽好的船公司，力戒與一船公司打交道，以保障交易安全。

4、提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。信用證詐騙罪是一種智能刑犯罪，利用信用證進行詐騙的行為人往往具有信用證支付及相關(guān)的金融、海運業(yè)務(wù)等專業(yè)知識，他們尋找漏洞，精心策劃，到處行騙。因此只有具有相當程度的經(jīng)貿(mào)和法律知識以及豐富的實踐經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員，才能對其加以防范和扼制。業(yè)務(wù)人員在實際業(yè)務(wù)操作中，不接受信用證的“陷阱”條款，及時識破其虛假之處，不受急于出口創(chuàng)匯心理所影響，而是時刻保持著較強的風險防范意識，是防止和減少信用證詐騙的根本所在。

5、銀行嚴格審單。根據(jù)UCP500第15條規(guī)定，銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、虛假性或法律效力，以及對單據(jù)所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責。信用證是單證交易，只要賣方提交的單據(jù)表面符合信用證條款的規(guī)定，銀行即應(yīng)支付貨款。但若銀行審單不嚴，存有疏漏，未發(fā)現(xiàn)單證表面上的不符點，以致使不應(yīng)發(fā)放的款項被詐騙者拿走，則銀行應(yīng)承擔賠償責任。另外，也要注意欺詐例外原則的適用。在開證申請人有確鑿證據(jù)證明受益人有欺詐行為，銀行應(yīng)停止支付信用證項下的款項，否則，應(yīng)當承擔賠償責任。反之，如果信用證的持有人是善意的，并未參與實施欺詐行為，對欺詐行為毫不知情，即使存有其他人欺詐的事實，銀行也必須履行付款責任。一般而言，銀行因其自身業(yè)務(wù)和信譽考慮，輕易不會行使拒付權(quán)。其審查是否存在欺詐是完全被動的，因買方申請而啟動，且往往要求買方提供確實的證據(jù)，有的還要以法院的禁令為依據(jù)。實踐中常有國外賣方提供的單證完全相符，國內(nèi)買家發(fā)現(xiàn)貨不對版，但又無充分證據(jù)證明對方欺詐時，卻運用政府力量“命令”銀行不予付款的情形出現(xiàn)。這是很不正常的，與我國加入WTO后的形勢是格格不入的。長久已往必須損及我國銀行信譽，破壞對外貿(mào)易正常進行。總之，銀行只能把其自身業(yè)務(wù)范圍的“關(guān)”，指望銀行替買賣雙方把關(guān)是不切實際的。

6、加強信息交流。信用證詐騙是跨國犯罪，迫切需要各國的密切合作。各國建立暢達的信息交流體系，及時通報本國的信用證詐騙發(fā)展動態(tài)、貿(mào)易商和銀行資信狀況，必然有利于誠實的貿(mào)易商和銀行在從事國際貿(mào)易中警惕從事，預(yù)防詐騙發(fā)生。1981年國際商會成立的國際海事局即是專門從事反海事欺詐業(yè)務(wù)的機構(gòu)，它掌握著一些國際性欺詐集團的有關(guān)資料，每半個月向其會員發(fā)送“NEWSLETTER”，報道市場上最新的詐騙、糾紛案例，并接受成員的查詢和各種必要的調(diào)查。這有利于進口商及時了解信用證詐騙的最新行為方式，掌握貿(mào)易伙伴的資信能力，防患于未然。

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