按中國(guó)的保險(xiǎn)法，一般情況，只能指定被保險(xiǎn)人的父母、配偶、子女為身故受益人。

同時(shí)，法定受益人中，第一順位也是被保險(xiǎn)人的父母、配偶、子女為身故受益人；第二順位為被保險(xiǎn)人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

很多觀點(diǎn)認(rèn)為，在人壽保險(xiǎn)“身故受益人”一欄中，應(yīng)該寫清受益人的姓名、身份信息，否則，就要按《保險(xiǎn)法》第四十二條的規(guī)定，認(rèn)定為“受益人指定不明無(wú)法確定”。

《保險(xiǎn)法》第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

（一）沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；

（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；

（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。

要特別強(qiáng)調(diào)說(shuō)明的是，很多文章或課件都認(rèn)為，如果在“身故受益人”一欄中，只填寫“法定”，或者是“法定繼承人”，則在理賠時(shí)，保險(xiǎn)金將作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依據(jù)《繼承法》的規(guī)定給付。因?yàn)橥侗Ｈ颂顚懙氖恰胺ǘā?、“法定繼承人”字樣，其意愿是按《繼承法》的規(guī)定，將受益人本該享有的受益金按《繼承法》規(guī)定處理，因此該保險(xiǎn)金應(yīng)屬被繼承人即被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。雖然由其法定繼承人繼承，但不能免除償還債務(wù)以及繳納個(gè)人所得稅義務(wù)。

律師告訴你，身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果

我們認(rèn)為，以“法定繼承人”或“法定”為受益人時(shí)，保險(xiǎn)金不等于遺產(chǎn)。在“身故受益人”一欄中填寫“法定”的法律后果，應(yīng)視為對(duì)受益人范圍的確定。即按第一順序“父母、配偶、子女”及第二順序“兄弟姐妹、祖父母、外祖父母”之范圍確定受益人身份。與之相對(duì)應(yīng)，身故保險(xiǎn)金是受益人的“受益權(quán)”，而非法定繼承人的“繼承權(quán)”。受益人對(duì)應(yīng)的是保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，而非遺產(chǎn)請(qǐng)求權(quán)。

對(duì)此，最高人民法院持同樣的觀點(diǎn)。最高人民法院認(rèn)為，保險(xiǎn)合同身故受益人一欄填寫“法定”，從探索被保險(xiǎn)人指定受益人的真實(shí)意思來(lái)看，其指定受益人的意愿是存在的，且已經(jīng)以“法定”的表述形式進(jìn)行指定。法定繼承人應(yīng)當(dāng)理解為在保險(xiǎn)事故發(fā)生（被保險(xiǎn)人身故）時(shí)存在的繼承人，而不是人身保險(xiǎn)合同成立時(shí)的“法定繼承人”。

律師告訴你，身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果

2015年12月1日后，新頒布的《保險(xiǎn)司法解釋（三）》明文規(guī)定，受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的，以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人。

由此從法律上明確了受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”屬于已經(jīng)指定受益人。同理，以上受益人取得的保險(xiǎn)金屬《個(gè)人所得稅法》第四條第五項(xiàng)“保險(xiǎn)賠款”范圍，應(yīng)予免征。

因此，如果在人壽保險(xiǎn)合同中，身故受益人一欄填寫“法定”或“法定繼承人”，仍不存在受益人需償還被保險(xiǎn)人債務(wù)以及繳稅的法律后果。

----附錄----

《保險(xiǎn)法》第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：

（一）沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的；

（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；

（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的。

受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。

最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法〉若干問(wèn)題的解釋（三）

第九條投保人指定受益人未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意的，人民法院應(yīng)認(rèn)定指定行為無(wú)效。當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)合同約定的受益人存在爭(zhēng)議，除投保人、被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同之外另有約定外，按照以下情形分別處理：

（一）受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的，以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人；

（二）受益人僅約定為身份關(guān)系，投保人與被保險(xiǎn)人為同一主體的，根據(jù)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人；投保人與被保險(xiǎn)人為不同主體的，根據(jù)保險(xiǎn)合同成立時(shí)與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人；

（三）受益人的約定包括姓名和身份關(guān)系，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)身份關(guān)系發(fā)生變化的，認(rèn)定為未指定受益人。

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