在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，屬于欺詐發(fā)行股票、債券的行為，嚴(yán)重侵犯了國家對證券市場的管理制度以及投資者(即股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)構(gòu)成欺詐發(fā)行股票、債券罪。那具體來說對欺詐發(fā)行股票、債券罪該怎么認定?本文馬上為你作介紹。

一、對欺詐發(fā)行股票、債券罪該怎么認定

1、客體要件

本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家對證券市場的管理制度以及投資者(即股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益。

2、客觀要件

(1)行為人必須實施在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容的行為。

(2)行為人必須實施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為。如果行為人僅是制作了虛假的招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法，而未實施發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為，不構(gòu)成本罪。必須是既制作了虛假的上述文件，且已發(fā)行了股票和公司、企業(yè)債券的才構(gòu)成本罪。

(3)行為人制作虛假的招股說明書、認股書、公司債券募集辦法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為，必須達到一定的嚴(yán)重程度，即達到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”，才構(gòu)成犯罪。

3、主體要件

本罪的主體主要是單位。自然人在一定條件下也能成為犯罪的主體。

4、主觀要件

本罪在主觀上只能依故意構(gòu)成，過失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制作的招股說明書、認股書、債券募集辦法等不是對本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的真實、準(zhǔn)確、完整反映，仍然積極為之者。因而本罪行為人的罪過實質(zhì)是詐欺募股或詐欺發(fā)行債券。

二、認定欺詐發(fā)行股票、債券罪的標(biāo)準(zhǔn)是什么

1、認定欺詐發(fā)行股票、債券罪，必須達到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”。具體是指：

(1)所謂數(shù)額巨大是指制作虛假的招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券數(shù)量、金額巨大的。具體到多大數(shù)額才算數(shù)額巨大，法律未作規(guī)定，可由司法機關(guān)根據(jù)具體的案件情況、結(jié)合公司的經(jīng)營類型和大小，和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平等情況綜合考慮掌握、裁量。如果數(shù)額不夠巨大的，是一般違法行為，可按照公司法的規(guī)定給予行政處罰。

(2)所謂后果嚴(yán)重，是指制作虛假的招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券可能未達到數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，但造成嚴(yán)重經(jīng)濟損失等后果的，如造成股東和債權(quán)人重大經(jīng)濟損失;嚴(yán)重影響了債權(quán)人、股東的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動;破壞股東、債權(quán)人正常生活，甚至引起自殺，激發(fā)一些社會矛盾，影響社會安定和正常社會秩序的等等。

(3)其他嚴(yán)重情節(jié)是指除數(shù)額巨大和后果嚴(yán)重以外的其他嚴(yán)重情節(jié)。如嚴(yán)重擾亂了股票發(fā)行、債券發(fā)行管理秩序，嚴(yán)重影響政府聲譽，在社會公眾中造成很壞的影響等等。

2、為了更好地認定欺詐發(fā)行股票、債券罪，要注意與擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪相區(qū)分：

(1)主體不同。

本罪主體為特殊主體，即公司發(fā)起人，股份有限公司、有限責(zé)任公司或企業(yè);而擅自發(fā)行股票、債券罪的主體是一般主體、凡達到刑事責(zé)任年齡并具備刑事責(zé)任能力的自然人或單位均可構(gòu)成該罪主體。

(2)客觀方面不同。

本罪行為人是以制作虛假的招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券發(fā)行辦法并且一般是經(jīng)過主管部門批準(zhǔn)而發(fā)行股票、債券;而擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪是未經(jīng)批準(zhǔn)而發(fā)行股票、債券，即行為人發(fā)行股票、債券的行為在程序上不合法，本身不具有制作虛假募資文件的欺詐性、強調(diào)的是未經(jīng)審批的擅自發(fā)行股票、債券行為。如果行為人既實施了擅自發(fā)行股票、債券行為，又采用制作虛假的招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的，對此，應(yīng)從其中一罪從重處罰，不實行數(shù)罪并罰。

根據(jù)相關(guān)法律中的規(guī)定，一般構(gòu)成欺詐發(fā)行股票、債券罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯該罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。如果被以觸犯欺詐發(fā)行股票、債券罪為由訊問和采取強制措施，最好及時聯(lián)系專業(yè)的刑辯律師，尋求專業(yè)的法律意見，從而更好地保障自己的合法權(quán)益。

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