（1） 固定資產(chǎn)購置必須經(jīng)過請購、審批、訂貨、驗收、付款結(jié)算等環(huán)節(jié)。采購業(yè)務(wù)的全過程不能完全由一個部門來處理，相關(guān)部門要相互制約

（2）固定資產(chǎn)的采購必須按預(yù)算進行。每年第四季度，各單位財務(wù)部門會同設(shè)備管理部門編制本單位下一年度固定資產(chǎn)預(yù)算計劃，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。各公司遵守

（3）設(shè)備使用部門根據(jù)經(jīng)營管理需要提前向設(shè)備管理部門提出申請；請購單應(yīng)明確填寫請購原因、設(shè)備名稱、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計金額、需求日期等要求

（4）設(shè)備管理部收到請購單后，按固定資產(chǎn)預(yù)算審批權(quán)限進行處理；超過設(shè)備管理部門權(quán)限的，設(shè)備管理部門應(yīng)及時報告有權(quán)批準(zhǔn)的部門處理

（5）固定資產(chǎn)購置由設(shè)備管理部門或采購部門負責(zé)。請購單審批后，由設(shè)備管理部或采購部填寫采購訂單。采購訂單應(yīng)正確填寫所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、時間、制造商名稱和地址，提前編號，并由授權(quán)采購人簽字

（6）購買固定資產(chǎn)，如需預(yù)付，必須與供應(yīng)商簽訂合同。合同簽訂后，必須將合同復(fù)印件送財務(wù)部備案

（7）為保證供貨的質(zhì)量、及時性和經(jīng)濟性，固定資產(chǎn)批量采購時應(yīng)通過招標(biāo)確定供應(yīng)商

（8）采購的固定資產(chǎn)到貨后，設(shè)備管理部應(yīng)及時通知設(shè)備驗收部門進行驗收。設(shè)備管理部和驗收部門應(yīng)嚴格按照采購訂單的要求進行驗收，并對擬安裝的固定資產(chǎn)填寫驗收單

（9），設(shè)備管理部應(yīng)及時組織固定資產(chǎn)的安裝調(diào)試（10）固定資產(chǎn)準(zhǔn)備使用后，設(shè)備管理部應(yīng)及時將固定資產(chǎn)移交給設(shè)備使用部門。交接時填寫設(shè)備交接清單

（11）設(shè)備管理部對固定資產(chǎn)實行卡片管理。固定資產(chǎn)卡片必須詳細記錄固定資產(chǎn)的使用單位或使用人、存放地點、固定資產(chǎn)名稱、取得方式、原值、預(yù)計使用年限、使用年限、折舊等情況

（12）固定資產(chǎn)的維修應(yīng)當(dāng)列入預(yù)算。設(shè)備管理部應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，處理因管理不善或使用不當(dāng)造成的固定資產(chǎn)維護問題

（13）固定資產(chǎn)每年至少由設(shè)備管理部和財務(wù)部進行一次清查

（14）內(nèi)部調(diào)撥、銷售調(diào)撥、，固定資產(chǎn)的投資轉(zhuǎn)移和報廢應(yīng)辦理申請、批準(zhǔn)、調(diào)撥（清算）、記賬等相關(guān)手續(xù)

（15）設(shè)備管理部門應(yīng)查明固定資產(chǎn)損壞和異常報廢的原因，（16）財務(wù)部門在會計處理中應(yīng)進行以下檢查：1）與購置固定資產(chǎn)有關(guān)的原始單據(jù)（如合同、驗收單、采購訂單、發(fā)票、貨運單據(jù)等）是否齊全、合法；② 相關(guān)憑證（如調(diào)撥申請單、內(nèi)部調(diào)撥清單等）內(nèi)容是否一致；③ 其他相關(guān)人員在文件上的簽字是否齊全

（17）各單位應(yīng)根據(jù)具體固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值，并根據(jù)科技發(fā)展、環(huán)境等因素合理選擇固定資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如有變動，應(yīng)報集團公司財務(wù)部批準(zhǔn)

（18）固定資產(chǎn)的增減應(yīng)及時處理。未使用和不必要的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時封存。報廢固定資產(chǎn)的殘值應(yīng)及時入賬，實物應(yīng)統(tǒng)一妥善保管和處理（19）財務(wù)部應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬定期與設(shè)備管理部核對賬目，使帳、卡、物一致