第一條為加強(qiáng)外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）外匯賬戶管理，規(guī)范外匯賬戶的開立和使用，方便企業(yè)正常開展業(yè)務(wù)，制定本辦法。第二條本辦法所稱企業(yè)，是指在中國境內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外商投資企業(yè)。第三條本辦法所稱外匯賬戶，是指企業(yè)在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（含外資銀行）開立的“基本外匯賬戶”和“專門外匯賬戶”，以下簡稱“開戶銀行”）經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。第四條本辦法所稱基本外匯賬戶，是指經(jīng)常項(xiàng)目收入用于經(jīng)常項(xiàng)目和核定資本項(xiàng)目支出的賬戶；外匯專用賬戶，是指有特定收支范圍的賬戶，包括境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目、外債及轉(zhuǎn)貸專用賬戶、還本付息賬戶和外匯貸款專用賬戶。第五條國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）是企業(yè)外匯賬戶的管理機(jī)構(gòu)。第二章開戶第六條企業(yè)憑國家外匯管理局頒發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》及有關(guān)材料在注冊銀行開立外匯賬戶；不同類型的外匯賬戶可以開立不同幣種的子賬戶。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)持國家外匯管理局核準(zhǔn)的開戶通知書，在開戶銀行開立資本金專用賬戶。未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，只有注冊地外匯指定銀行才能開立基本外匯賬戶。開立基本外匯賬戶，必須出具國家外匯管理局的開戶通知書。第八條企業(yè)可以憑國家外匯管理局頒發(fā)的外債登記證或者外匯（再）貸款登記證，在開戶銀行開立外債、外債再貸款或者境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款專用賬戶。第九條企業(yè)可以開立償還外債本息專用賬戶，借國家外匯管理局《關(guān)于開立外債還本付息賬戶的通知》或《關(guān)于開立外匯（轉(zhuǎn)）款還本付息賬戶的通知》，將外債轉(zhuǎn)為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的貸款或外匯貸款。第十條企業(yè)因業(yè)務(wù)需要確需異地開立基本外匯賬戶或者外匯專用賬戶的，可以向注冊地外匯局提出申請，持注冊地外匯局批準(zhǔn)文件到注冊地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局批準(zhǔn)并加蓋公章后，到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。第十一條為企業(yè)開立外匯賬戶后，開戶銀行應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目注明開戶銀行的名稱、幣種、賬號和開戶日期，并加蓋銀行印章。第三章賬戶使用第十二條經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，基本外匯賬戶可以辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支和資本項(xiàng)目支出。第十三條外匯資金專用賬戶的收入以企業(yè)投資者以現(xiàn)金投入的資金為限，支出以經(jīng)常項(xiàng)目支出和國家外匯管理局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出為限。第十四條貸款專用賬戶的收入只能是企業(yè)借入的外債、外債轉(zhuǎn)出的貸款或境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款，支出僅限于與貸款用途有關(guān)的付匯。第十五條企業(yè)取得的外匯收入，可以存入還本付息專用賬戶，也可以用人民幣購匯三個(gè)月內(nèi)還本付息的外匯，存入該賬戶。還本付息專用賬戶的支出，以償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款為限。第十六條企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入應(yīng)當(dāng)在國家外匯管理局核定的最高限額內(nèi)結(jié)匯，超過核定限額的，應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行售匯