第一條為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證存貨和財(cái)產(chǎn)存貨的準(zhǔn)確性，明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，制定本制度：包括原材料、材料、在制品、產(chǎn)成品、商品的存貨，零部件維修材料、外協(xié)加工材料、劣質(zhì)產(chǎn)品

財(cái)務(wù)存貨：包括現(xiàn)金、票據(jù)、證券、租賃合同的存貨

財(cái)產(chǎn)存貨：包括固定資產(chǎn)的存貨，（一）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等資本性支出購入的資產(chǎn)，etc

（2）保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)但列為費(fèi)用的雜項(xiàng)設(shè)備

（3）保管貨物：按成本購入的資產(chǎn)

（1）存貨：年末，資產(chǎn)部或經(jīng)濟(jì)管理部會同財(cái)務(wù)部全面清查總量（2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部和會計(jì)處共同清查（3）財(cái)產(chǎn)：年底前，經(jīng)濟(jì)管理部會同財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面清查

月底清查所有月底庫存，由經(jīng)濟(jì)管理部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面檢查（管理項(xiàng)目在500項(xiàng)以上時，重點(diǎn)檢查）

檢查部（總經(jīng)辦）或財(cái)務(wù)部會同經(jīng)濟(jì)管理部，每月抽查盤點(diǎn)

第四條人員及職責(zé)：總經(jīng)理為主管盤點(diǎn)工作的總指揮，監(jiān)督盤點(diǎn)工作及異常事項(xiàng)的判斷

船長：各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的實(shí)際工作存貨

總經(jīng)辦指定事業(yè)部經(jīng)濟(jì)管理部主任對存貨進(jìn)行監(jiān)督

4。清點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)管理部指定，負(fù)責(zé)清點(diǎn)數(shù)量。會議人員：由財(cái)務(wù)部指派（人員不足時由間接部門配合），負(fù)責(zé)會議記錄，分節(jié)與盤點(diǎn)人員核對，確認(rèn)數(shù)據(jù)。協(xié)調(diào)員：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)管理部指派，負(fù)責(zé)庫存過程中的物料搬運(yùn)和分揀。對于每月盤點(diǎn)和不定期抽檢的具體項(xiàng)目，還應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)員、會議員和抽檢員，其職責(zé)相同

8。主管：由總經(jīng)理辦公室指派

每次盤點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)盤點(diǎn)類型和項(xiàng)目整理《盤點(diǎn)人員分組表》（略），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施

2。經(jīng)濟(jì)管理部應(yīng)提前準(zhǔn)備好庫存物項(xiàng)和工具，財(cái)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)備好庫存表

（1）庫存的堆放應(yīng)整齊、集中、分類、標(biāo)識

（2）現(xiàn)金，證券、租賃合同應(yīng)分類整理、掛牌（3）所有財(cái)產(chǎn)卡片應(yīng)按存貨的編號順序提前準(zhǔn)備（4）所有財(cái)務(wù)賬簿應(yīng)在清點(diǎn)前公布。如因特殊原因不能填寫，財(cái)務(wù)部應(yīng)使用“余額調(diào)整表”（略）將賬面金額調(diào)整至正確的賬面金額，第二聯(lián)由財(cái)務(wù)部保存，第一聯(lián)送經(jīng)濟(jì)管理部

已領(lǐng)用未辦理入庫手續(xù)的物料應(yīng)單獨(dú)存放并做好標(biāo)識

財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽發(fā)《盤點(diǎn)通知單》，負(fù)責(zé)召集各部門庫存負(fù)責(zé)人召開庫存協(xié)調(diào)會，制定庫存計(jì)劃，通知相關(guān)部門，并在庫存期間對庫存進(jìn)行限期處理，應(yīng)急物資除外，暫停材料的收發(fā)。各生產(chǎn)單位在庫存期間所需的物料不能移動，但必須標(biāo)明

原則上采用全面庫存，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可更改模式

盡量使用準(zhǔn)確的測量儀器，避免主觀目視檢查。清點(diǎn)物品時，清點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)清點(diǎn)人員的實(shí)際清點(diǎn)數(shù)量，詳細(xì)記錄“清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”（略），每段核對一次。如果沒有錯誤，他們應(yīng)該在表格上簽字確認(rèn)，然后列出相同序列號的表格，并保留一份副本以備將來檢查。如果有任何不符之處，我們必須多加注意。盤點(diǎn)結(jié)束后，由盤點(diǎn)人員匯總“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，編制“盤點(diǎn)表”（略）一式兩份。第一聯(lián)由經(jīng)濟(jì)管理部保存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部核算算盤損益