1。識別和描述風(fēng)險(xiǎn)。要對外包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，首先要識別外包的具體風(fēng)險(xiǎn)，然后對整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理。業(yè)務(wù)外包中的具體風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，隨著企業(yè)和業(yè)務(wù)外包內(nèi)容的不同而不同，其描述也不盡相同。將業(yè)務(wù)外包的具體風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)外包過程相結(jié)合是一種較好的方法。

根據(jù)《外包指引》的要求，在評估外包風(fēng)險(xiǎn)時，至少要注意以下幾個方面：外包范圍和價(jià)格的確定不合理，承包商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失；對外包的監(jiān)管不嚴(yán)，風(fēng)險(xiǎn)管理不嚴(yán)服務(wù)質(zhì)量差，可能使企業(yè)難以充分發(fā)揮外包優(yōu)勢；業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等欺詐行為，可能導(dǎo)致相關(guān)人員涉案。此外，風(fēng)險(xiǎn)還可能包括：外包違反國家法律法規(guī)，造成外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失；外包信息保護(hù)措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露；外包會計(jì)處理不當(dāng)可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息失真等。風(fēng)險(xiǎn)分析。外包風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容很多，包括外包風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和結(jié)果，以及外包風(fēng)險(xiǎn)分析表的編制。

3。外包風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)從發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進(jìn)行。根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序和分級，編制外包風(fēng)險(xiǎn)評估表。

4。外包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果選擇不同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的過程。一般來說，有回避策略、減少策略、轉(zhuǎn)移策略和接受策略。無論你選擇哪種應(yīng)對策略，你都需要準(zhǔn)備外包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對表。

5。根據(jù)外包風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，編制業(yè)務(wù)級風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫或風(fēng)險(xiǎn)地圖。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的基本要素包括業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)排序、應(yīng)對策略、剩余風(fēng)險(xiǎn)等，可以增加內(nèi)控設(shè)計(jì)完成后的控制措施、控制部門或崗位。風(fēng)險(xiǎn)映射通常適用于公司層面的風(fēng)險(xiǎn)描述。

本階段設(shè)計(jì)工作的結(jié)果是形成“外包風(fēng)險(xiǎn)及其描述表”、“外包整體層面風(fēng)險(xiǎn)清單”、“外包風(fēng)險(xiǎn)分析表”、“外包風(fēng)險(xiǎn)評估表”、“外包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略表”、“外包風(fēng)險(xiǎn)解決方案”等。你知道嗎