1。每月第一件事是按原始憑證登記記賬憑證（制作記賬憑證時，必須有有權(quán)簽字的財務(wù)（經(jīng)理）簽字后再做），然后在月末或定期編制賬戶匯總表登記總賬（月末登記的原因是平衡賬戶匯總表的試算，確保記錄和計算無誤），并根據(jù)記賬憑證登記明細賬。2月末應(yīng)注意計提折舊、遞延費用攤銷等，新企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用的，計提折舊分錄為借用管理費或制造費借用累計折舊，按固定資產(chǎn)原值、凈值和使用年限計算。到了月底，稅金和附加就要退了，這實際上就是地方稅。是指提取由稅收確定的稅費，包括城建稅、教育費附加等。

3。在月末編制科目匯總表后，編制兩個條目。第一條分錄：將損益賬總額轉(zhuǎn)入當(dāng)年利潤，借用主營業(yè)務(wù)收入（投資收益、其他業(yè)務(wù)收入等）貸出當(dāng)年利潤。第二項：將本年利潤用于借款主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后，如果差額在借方，則為虧損，無需繳納所得稅。如果它是在信貸，這意味著利潤需要繳納所得稅。計算方法為所得稅=抵免差額*所得稅率，然后制作記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額，借當(dāng)年利潤貸所得稅（所得稅雖與利潤有關(guān)，但不是虧損，（不得征收所得稅）主要取決于調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否為正數(shù)。如果是正數(shù)，就要計算所得稅。同時，要注意所得稅的會計核算方法。采用應(yīng)納稅額法時，所得稅額與應(yīng)納稅額相等。當(dāng)采用稅收影響法時，所得稅和應(yīng)納稅額不相等（當(dāng)存在時間差異時）。最后，根據(jù)資產(chǎn)（貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期投資等）、負債（應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收賬款等）、所有者權(quán)益（實收資料、資本公積、未分配利潤、盈余公積）在總賬中的余額，編制資產(chǎn)負債表。根據(jù)總分類賬或總分類賬的資產(chǎn)負債表，編制資產(chǎn)負債表。利潤表根據(jù)損益項目（如管理費用、主營業(yè)務(wù)成本、投資收益、主營業(yè)務(wù)增加額等）的金額編制，（金額指本月金額）。

（主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)納稅額應(yīng)根據(jù)每月抄報國稅局的稅額確定。因為稅控有機會打印一張表格，上面會有具體的數(shù)字）

5。剩下的就是綁定憑證，給報表寫注釋，分析情況表等等。需要注意的問題：

A.除編制記賬憑證和登記子賬戶外，以上均在月末進行。

B.月末現(xiàn)金結(jié)算，銀行賬戶，必須與賬戶憑證和賬戶真實相符。每月初，根據(jù)銀行對賬和銀行賬戶余額對賬表，注意對未清資金進行分析。月初納稅時要注意時間，不要遲交。此外，本月開具的發(fā)票記錄在本月。每月分析往來賬齡和金額，包括：應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收