各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

　　為保證保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司2004年年度報(bào)告編報(bào)工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、各公司應(yīng)嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)法》、《會(huì)計(jì)法》等法規(guī)和本通知的要求，高度重視并認(rèn)真做好2004年年度報(bào)告的編報(bào)工作，確保年報(bào)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　二、年度報(bào)告應(yīng)采用質(zhì)地優(yōu)良的紙張制作，幅面為A4紙。封面應(yīng)載明公司法定名稱、“年度報(bào)告”字樣以及報(bào)告期年份，并可以加上公司的外文名稱以及公司的標(biāo)志。公司法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須在年度報(bào)告上簽字并加蓋公章。

　　三、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的自有資產(chǎn)和受托資產(chǎn)、不同委托人委托管理的資產(chǎn)應(yīng)分開管理、分別核算。對(duì)接受保險(xiǎn)公司委托投資的次級(jí)債募集資金、壽險(xiǎn)公司委托投資的分紅保險(xiǎn)資金、投資連結(jié)保險(xiǎn)資金、萬(wàn)能保險(xiǎn)資金以及其他壽險(xiǎn)資金，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)分別進(jìn)行投資和核算。

　　四、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)編制受托資金來(lái)源與運(yùn)用表和受托資金投資收益表，反映保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司受托管理資產(chǎn)的來(lái)源、運(yùn)用及收益情況。如果同時(shí)接受兩個(gè)或兩個(gè)以上委托人的委托，還應(yīng)當(dāng)按不同委托人分別編制受托資金來(lái)源與運(yùn)用表和受托資金投資收益表。

　　五、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《關(guān)于保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司編報(bào)2003年年度報(bào)告有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)財(cái)會(huì)〔2004〕59號(hào)）規(guī)定的統(tǒng)一格式填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，不得隨意增減項(xiàng)目或變更項(xiàng)目名稱和口徑。

　　六、各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司須在2005年3月31日前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送以下報(bào)告：

　?。ㄒ唬┠甓葓?bào)告、審計(jì)報(bào)告的紙質(zhì)文本（一式兩份）；

　?。ǘ┠甓葓?bào)告、審計(jì)報(bào)告的電子文本；

　?。ㄈ┧胸?cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、受托資金來(lái)源與運(yùn)用表、受托資金投資收益表）的EXCEL格式文件（報(bào)表表樣可從中國(guó)報(bào)監(jiān)會(huì)網(wǎng)站www.circ.gov.cn下載）。

　　電子文本可用郵寄磁盤或發(fā)送電子郵件（[email protected]）的方式報(bào)送。

　　由于客觀原因確實(shí)無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送報(bào)告的，應(yīng)提前15天以書面申請(qǐng)的方式向我會(huì)請(qǐng)求延期，延期最長(zhǎng)不得超過(guò)25天。

　　七、在報(bào)告年度內(nèi)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不超過(guò)3個(gè)月的新公司也應(yīng)報(bào)送年度報(bào)告，但可以不經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。

　　八、本通知未明確規(guī)定的編報(bào)要求適用《關(guān)于保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司編報(bào)2003年年度報(bào)告有關(guān)問(wèn)題的通知》（保監(jiān)財(cái)會(huì)〔2004〕59號(hào)）的有關(guān)規(guī)定。

　　九、在執(zhí)行中遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部反映。聯(lián)系人：郭菁、栗利玲，聯(lián)系電話：010-66506115.

二00五年二月一日