人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行、計(jì)劃單列市分行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設(shè)銀行，交通銀行，其他商業(yè)銀行：

　　為了適應(yīng)新的金融管理體制，增強(qiáng)商業(yè)銀行自我約束和自我發(fā)展能力，改進(jìn)人民銀行宏觀調(diào)控方式，保證銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，決定從1994年開始，對(duì)商業(yè)銀行的資金使用實(shí)行比例管理?，F(xiàn)將《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》下達(dá)給我們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就執(zhí)行中的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》是根據(jù)國際一般慣例和我國實(shí)際制定的，鑒于實(shí)行這項(xiàng)制度要有一定的客觀條件，因此，對(duì)比例管理指標(biāo)的考核，實(shí)行區(qū)別對(duì)待、逐步過渡的辦法。

　　鑒于各商業(yè)銀行的具體情況，對(duì)存貸款比例指標(biāo)考核實(shí)行區(qū)別對(duì)待：對(duì)交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行和其他商業(yè)銀行、中外合資銀行實(shí)行按余額考核；對(duì)中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行實(shí)行按增量考核。

　　鑒于提高資本充足率要有財(cái)稅改革相配套，對(duì)商業(yè)銀行資本充足率指標(biāo)短期內(nèi)難以達(dá)到的，可采取逐年提高的辦法，由各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況制定分步實(shí)施計(jì)劃，逐步達(dá)到，但最后期限不得超過1996年底。

　　貸款質(zhì)量指標(biāo)是中央銀行考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，現(xiàn)在達(dá)不到監(jiān)控指標(biāo)的，由各行提出逐年提高的計(jì)劃，由中央銀行及商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行。

　　其余各項(xiàng)指標(biāo)必須認(rèn)真執(zhí)行。

　　二、各商業(yè)銀行要根據(jù)人民銀行制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營運(yùn)特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法，報(bào)人民銀行同意后在本系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施。從1994年開始，各商業(yè)銀行每年都要制定各行經(jīng)營管理目標(biāo)，并抄送人民銀行備案。各行下達(dá)所屬分行經(jīng)營管理目標(biāo)，必須抄送所轄分行所在地人民銀行分行備案。

　　三、各商業(yè)銀行要將人民銀行規(guī)定的監(jiān)控指標(biāo)分解到分支機(jī)構(gòu)，并抄送分支機(jī)構(gòu)所在地的人民銀行作為其監(jiān)控的依據(jù)。

　　四、各商業(yè)銀行要根據(jù)人民銀行制定的比例要求，編制年度信貸收支計(jì)劃，報(bào)人民銀行納入全社會(huì)信用規(guī)劃，統(tǒng)一平衡后下達(dá)。其中固定資產(chǎn)貸款在1994年仍實(shí)行指令性指標(biāo)控制。

　　五、對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的情況以法人為單位進(jìn)行考核。人民銀行總行直接負(fù)責(zé)對(duì)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行的考核；人民銀行省、區(qū)、市（計(jì)劃單列市）直接負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行的考核，并負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行其總行下達(dá)指標(biāo)情況的考核與監(jiān)督，并將情況上報(bào)總行。

　　六、對(duì)商業(yè)銀行存貸款比例按月考核，對(duì)其余指標(biāo)按季考核（考核辦法另行下達(dá)）。對(duì)超過核定比例發(fā)放貸款或存款不穩(wěn)定的商業(yè)銀行，人民銀行要下達(dá)貸款限額進(jìn)行控制。

　　七、各商業(yè)銀行可成立由行長（總經(jīng)理）任主任，計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、信貸、財(cái)會(huì)、稽核等部門負(fù)責(zé)人參加的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，按季分析、考核資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理的措施，并向中國人民銀行報(bào)告。

　　八、人民銀行總行在有關(guān)司局分析各行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)執(zhí)行情況，對(duì)各行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理提出要求的基礎(chǔ)上，每半年召開一次行務(wù)會(huì)議，對(duì)各行資產(chǎn)負(fù)債管理進(jìn)行全面考核。

　　以上通知，希望各行認(rèn)真執(zhí)行。執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況、新問題，要及時(shí)研究解決，并向人民銀行報(bào)告。

　　附一：

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)

　　一、資本充足率指標(biāo)

　　資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。附屬資本不能超過核心資本的100％。

　　　　　　資本總額月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－≥８％
　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額

　　　　核心資本月末平均余額
　?。玻荩矗?br/>　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額

　　二、存貸款比例指標(biāo)

　　各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不超過75％。

　　１．對(duì)實(shí)行余額考核的商業(yè)銀行

　　　　各項(xiàng)貸款旬末平均余額
　　　?。埽罚担?br/>　　　　各項(xiàng)存款旬末平均余額

　?。玻畬?duì)實(shí)行增量考核的商業(yè)銀行

　　　　各項(xiàng)貸款旬末平均增加額
　　　　－－－－－－－－－－－≤７５％
　　　　各項(xiàng)存款旬末平均增加額

　　三、中長期貸款比例指標(biāo)

　　一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過120％。

　　　　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額
　　　?。埽保玻埃?br/>　　　　　　余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額
　

　　四、資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)

　　流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25％。

　　流動(dòng)性資產(chǎn)旬末平均余額①
　?。荩玻担?br/>　　流動(dòng)性負(fù)債旬末平均余額②

?、倭鲃?dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個(gè)月內(nèi)到期的貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。

　?、诹鲃?dòng)性負(fù)債指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）到期的存款、同業(yè)凈拆入款。

　　五、備付金比例指標(biāo)

　　在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5－7％，具體比例由人民銀行根據(jù)各行情況核定。

　　　?。ㄔ谌嗣胥y行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）日平均余額
　?。荩担罚?br/>　　　　　　　　　各項(xiàng)存款日平均余額

　　六、單個(gè)貸款比例指標(biāo)

　　1.對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15％。

　　　　　對(duì)同一借款客戶貸款余額
　　?。埽保担?br/>　　　　　　資本總額

　　同一借款客戶指：任何一個(gè)自然人或任何一個(gè)法人。

　　2.對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50％。

　　　　　　對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額
　　　?。埽担埃?br/>　　　　　　各項(xiàng)資本總額

　　七、拆措資金比例指標(biāo)

　　拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過4％；拆出資金余額與各項(xiàng)存款（扣除存款準(zhǔn)備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過8％。

　　　　　　拆入資金旬末平均余額
　?。保埽矗?br/>　　　　各項(xiàng)存款旬末平均余額
　　　　　　　　　　拆出資金旬末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤８％
　　　?。ǜ黜?xiàng)存款－存款準(zhǔn)備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額

　　八、對(duì)股東貸款比例

　　向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的100％；貸款條件不得優(yōu)于其他客戶的同類貸款。

　　　　本條所稱股東指：對(duì)銀行股本（資本金）出資的單位和個(gè)人。

　　　　對(duì)股東貸款余額
　　?。埽保埃埃?br/>　　　該股東已繳納股金總額

　　九、貸款質(zhì)量指標(biāo)

　　逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過8％，呆滯貸款不得超過5％，呆帳貸款不得超過2％。

　　　　　　逾期貸款月末平均余額
　?。保埽福?br/>　　　　各項(xiàng)貸款月末平均余額
　　　　呆滯貸款月末平均余額
　?。玻埽担?br/>　　　　各項(xiàng)貸款月末平均余額
　　　　呆帳貸款月末平均余額
　?。常埽玻?br/>　　　　各項(xiàng)貸款月末平均余額

　　附二：

關(guān)于資本成份和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定

　　一、本規(guī)定中的資本、資產(chǎn)，系指銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)。

　　二、本規(guī)定把資產(chǎn)劃分不同種類，按風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0、10％、20％、50％、100％五類，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

　　三、資本成分

　?。ㄒ唬┖诵馁Y本

　　1.實(shí)收資本；

　　2.資本公積；

　　3.盈余公積；

　　4.未分配利潤。

　?。ǘ└綄儋Y本

　　貸款呆帳準(zhǔn)備。

　　（三）應(yīng)從資本總額中扣除

　　1.購買外匯資本金支出；

　　2.不合并列帳的銀行和財(cái)務(wù)附屬公司資本中的投資；

　　3.在其它銀行和金融機(jī)構(gòu)資本中的投資；

　　4.呆帳損失尚未沖銷部分。

　　四、表內(nèi)的資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定　風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（％）

　　（一）現(xiàn)金

　　1.現(xiàn)鈔　　　　　　　　　　　　　　0

　　2.存放人民銀行款項(xiàng)　　　　　　　　0

　　3.存放同業(yè)　　　　　　　　　　　10

　?。ǘ?duì)中央政府和人民銀行的授信

　　1.對(duì)我國中央政府的債權(quán)　　　　　　0

　　2.對(duì)人民銀行的債權(quán)　　　　　　　　0

　　（三）對(duì)公共企業(yè)的債權(quán)（指郵電、水、電話、煤氣、交通等基礎(chǔ)部門）

　　1.對(duì)國家投資的公共企業(yè)的債權(quán)　　　10

　　2.對(duì)省市政府投資的公共企業(yè)的債權(quán)　20

　　3.對(duì)市以下政府投資的公共企業(yè)的債數(shù)50

　　（四）對(duì)一般企業(yè)和個(gè)人的貸款

　　1.信用貸款、透支　　　　　　　　　　　　　　100

　　2.擔(dān)保貸款

　　（1）商業(yè)銀行及政策性銀行擔(dān)?！　　　　　　　?0

　?。?）其他銀行擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　?0

　　（3）非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)?！　　　　　　　　　　?0

　　（4）大型或特大型企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　　?0

　?。?）其他企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　?00

　　（6）其他擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　?00

　　3.抵押貸款

　　（1）國債低押　　　　　　　　　　　　　　　　0

　?。?）現(xiàn)匯抵押　　　　　　　　　　　　　　　　10

　?。?）金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　10

　　（4）商業(yè)銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現(xiàn)　　　10

　?。?）其他銀行承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　　20

　?。?）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　　　　100

　?。?）其他有價(jià)證券及可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利　　　　　　　50

　?。?）土地房屋產(chǎn)權(quán)證抵押　　　　　　　　　　　50

　?。?）其他抵押　　　　　　　　　　　　　　　　100

　　4.融資租賃　　　　　　　　　　　　　　　　　100

　?。ㄎ澹┩瑯I(yè)拆放

　　1.商業(yè)銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　0

　　2.其他銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　10

　　3.全國性金融公司　　　　　　　　　　　　　　20

　　4.省市級(jí)金融公司　　　　　　　　　　　　　　50

　　5.區(qū)縣級(jí)金融公司　　　　　　　　　　　　　　100

　　6.中國境內(nèi)注冊(cè)的外資金融機(jī)構(gòu)　　　　　　　　50

　?。┚幼堑盅嘿J款

　　本條所稱居住樓抵押需符合以下四個(gè)條件，否則，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100：

　　1.貸款人必須以個(gè)人名義；

　　2.抵押貸款的數(shù)額不能超過買入價(jià)或市場估價(jià)的70％，兩者以較低者為準(zhǔn)；

　　3.住宅是借款人自住或出租用途；

　　4.必須是第一擔(dān)保，即抵押貸款的債權(quán)人必須是第一債權(quán)人。