一、關(guān)于試運(yùn)行和試點(diǎn)的范圍
　　第四批電子聯(lián)行的試點(diǎn)行為十五省、自治區(qū)的六十六個(gè)人民銀行二級(jí)分行，即：山西省的大同、陽泉、長治分行；內(nèi)蒙古自治區(qū)的包頭、赤峰、呼倫貝爾盟、哲里木盟分行；遼寧省的鞍山市、撫順市、本溪市、錦州市、營口市、遼陽市分行；吉林省的吉林市、四平市、通化市、延邊朝鮮族自治州分行；黑龍江省的大慶市、佳木斯市、牡丹江市分行；江蘇省的無錫、徐州、蘇州、連云港、揚(yáng)州、鎮(zhèn)江分行；浙江省的溫州市、嘉興市、湖州市、紹興市、金華市、衢州市、舟山市、臺(tái)州地區(qū)分行；安徽省的蕪湖、馬鞍山、安慶分行；福建省的蒲田市、三明市、泉州市分行；山東省的棗莊市、東營市、濟(jì)寧市、聊城地區(qū)、臨沂地區(qū)、荷澤地區(qū)、日照市分行；河南省的開封、新鄉(xiāng)分行；湖北省的黃石市、十堰市、襄樊市分行；湖南省的長沙分行；廣東省的韶關(guān)、珠海、汕頭、佛山、江門、茂名、肇慶、惠州、梅州、清遠(yuǎn)、東莞、中山分行和西藏自治區(qū)的拉薩分行。
　　專業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)大額匯款通過人民銀行電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯的試點(diǎn)城市為七個(gè)省、自治區(qū)的十三個(gè)城市，即：山西省的太原市，內(nèi)蒙古自治區(qū)的呼和浩特市，遼寧省的丹東市，黑龍江省的齊齊哈爾市，浙江省的杭州市，安徽省的合肥、蚌埠市，山東省的淄博市、濰坊市、威海市、德州市，河南省的鄭州市，廣東省的湛江市，以及長春市和哈爾濱市。

　二、關(guān)于試運(yùn)行和試點(diǎn)的時(shí)間
　　第四批電子聯(lián)行試運(yùn)行于１９９２年１０月２０日至２４日為第一期模擬試驗(yàn)，１１月２４日至２８日為第二期模擬試驗(yàn)，１２月１５日至１９日為第三期模擬試驗(yàn)，１９９３年１月３日起正式處理業(yè)務(wù)。
　　專業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)大額匯款通過人民銀行電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯于１９９３年２月１１日起實(shí)行。

　三、關(guān)于業(yè)務(wù)范圍
　　第四批電子聯(lián)行試運(yùn)行行所在城市的各專業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行及地方性銀行發(fā)有全國聯(lián)行行號(hào)并參加同城票據(jù)交換的銀行機(jī)構(gòu)，相互之間異地跨系統(tǒng)貸記業(yè)務(wù)（即代收業(yè)務(wù)，包括信匯、電匯和委托收款、托收承付結(jié)算的郵劃、電劃，下同。），以及第四批電子聯(lián)行試運(yùn)行的人民銀行之間的異地貸記業(yè)務(wù)，均通過電子聯(lián)行辦理。借記業(yè)務(wù)（即代付業(yè)務(wù)，下同。），暫不納入。
　　為保證前三批七十二個(gè)行電子聯(lián)行業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，第四批試點(diǎn)行暫以一個(gè)獨(dú)立的聯(lián)行網(wǎng)進(jìn)行試運(yùn)行，與前期七十二個(gè)行不發(fā)生電子聯(lián)行往來業(yè)務(wù)關(guān)系。
　　大額轉(zhuǎn)匯試點(diǎn)城市的專業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)１０萬元（含）以上大額往帳貸記業(yè)務(wù)，必須通過當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯。其收?qǐng)?bào)的人民銀行應(yīng)予受理，并辦理來帳解付。

　四、關(guān)于執(zhí)行的制度和應(yīng)用軟件
　　各有關(guān)人民銀行試點(diǎn)分行應(yīng)執(zhí)行隨文附發(fā)的《中國人民銀行全國電子聯(lián)行往來制度（試行修訂本）》（以下簡稱《制度（修訂本）》），采用新版電子聯(lián)行應(yīng)用軟件。

　五、關(guān)于第四批電子聯(lián)行試運(yùn)行的模擬試驗(yàn)
　?。ㄒ唬└髟圏c(diǎn)行應(yīng)按照《制度（修訂本）》的規(guī)定設(shè)置模擬帳務(wù)體系和采用借貸記帳法進(jìn)行模擬帳務(wù)處理。模擬試驗(yàn)期間編制使用的所有模擬業(yè)務(wù)均應(yīng)為貸記業(yè)務(wù)，不使用借記業(yè)務(wù)?！　?br/>　　（二）第一期模擬試驗(yàn)由第一試點(diǎn)人民銀行編制六十五筆模擬業(yè)務(wù)循環(huán)使用，每日每個(gè)試點(diǎn)行向其它六十五個(gè)行各發(fā)送１筆業(yè)務(wù)；第二期模擬試驗(yàn)仍由各試點(diǎn)人民銀行編制１９５筆模擬業(yè)務(wù)循環(huán)使用，每日每個(gè)試點(diǎn)行向其它六十五個(gè)行各發(fā)送３筆業(yè)務(wù)；第三期模擬試驗(yàn)由試點(diǎn)人民銀行選定部分參加電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯的專業(yè)銀行機(jī)構(gòu)編制１３０筆模擬業(yè)務(wù)循環(huán)使用，每日每行向其它六十五個(gè)行各發(fā)送２筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按《制度（修改本）》規(guī)定的業(yè)務(wù)處理全過程進(jìn)行。
　　每期模擬試驗(yàn)結(jié)束后，總中心應(yīng)向各試點(diǎn)行及時(shí)傳送對(duì)帳表，核對(duì)電子清算資金往來科目余額。
　?。ㄈ┠M試驗(yàn)使用現(xiàn)行的真實(shí)電子聯(lián)行密押。發(fā)報(bào)行每日對(duì)每個(gè)收?qǐng)?bào)行只編一筆往帳業(yè)務(wù)密押，其余業(yè)務(wù)的密押用“１１１１”表示。收?qǐng)?bào)行對(duì)來帳業(yè)務(wù)要有押必核。關(guān)于電子聯(lián)行密押的規(guī)定，另行通知。
　?。ㄋ模┰谀M試驗(yàn)中要堅(jiān)持“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的原則，查詢、查復(fù)一律使用專用信息包，并按《制度（修訂本）》規(guī)定的查詢、查復(fù)和差錯(cuò)處理手續(xù)進(jìn)行處理。
　?。ㄎ澹楸阌诳傂姓莆赵囘\(yùn)行情況，第一期模擬試驗(yàn)后，總行將于１９９２年１０月２９日至３１日組織召開有關(guān)人員參加的小結(jié)座談會(huì)；第二期模擬試驗(yàn)后，有關(guān)省、自治區(qū)分行應(yīng)對(duì)轄內(nèi)各試點(diǎn)行的本期模擬試驗(yàn)和應(yīng)用軟件等情況及存在的問題進(jìn)行總結(jié)，并于１２月３日前傳真報(bào)總行會(huì)計(jì)司和資金清算總中心（傳真電話號(hào)碼：會(huì)計(jì)司６０１２７８０，資金清算總中心６７５９６１６）；第三期模擬試驗(yàn)后，各省、自治區(qū)分行應(yīng)將遺留問題及時(shí)向總行上述兩個(gè)部門反映。

　六、關(guān)于資金清算問題
　　各專業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行及地方性銀行通過人民銀行辦理跨系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)匯時(shí)，要按照匯劃款項(xiàng)與資金清算同步的原則，事前全額清算資金，一般不宜軋入同城票據(jù)交換差額內(nèi)。人民銀行向匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，可通過同城票據(jù)交換辦理清算。
　　各行必須在人民銀行存款帳戶中留足備付金，如發(fā)生資金不足，應(yīng)主動(dòng)調(diào)撥資金或向他們拆借，或事先向人民銀行申請(qǐng)日拆性貸款。人民銀行發(fā)放的日拆性貸款，包括在總行下達(dá)的人民銀行貸款限額之內(nèi)。

　七、關(guān)于使用的會(huì)計(jì)科目和電子聯(lián)行行號(hào)
　?。保梗梗衬辏痹拢橙?，第四批試點(diǎn)行正式啟用“０２６７”電子聯(lián)行往帳”、“０２６８電子聯(lián)行來帳”、“０６２９電子清算資金往來”往目，順序排列在人民銀行會(huì)計(jì)科目第三類中的“０２６５分行轄內(nèi)往來”科目后面，歸并在全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目第九類中的“０２６１人民銀行聯(lián)行往來”科目中。“０２６７電子聯(lián)行往帳”、“０２６９電子清算資金往來”兩科目納入“中國人民銀行上存（或借用）資金計(jì)息表”計(jì)算聯(lián)行利息。
　　模擬試驗(yàn)開始后，即啟用六十六個(gè)人民銀行試點(diǎn)行的“全國電子聯(lián)行資金清算中心代碼”，作為人民銀行電子聯(lián)行收、發(fā)報(bào)行行號(hào)。各參加轉(zhuǎn)匯的匯出、匯入行行號(hào)，暫沿用各現(xiàn)行全國聯(lián)行行號(hào)。電子聯(lián)行行名行號(hào)簿總行將匯編成冊(cè)，由各有關(guān)行購買使用。

　八、關(guān)于會(huì)計(jì)憑證的訂購和保管
　　電子聯(lián)行試運(yùn)行所使用的“電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯貸方清單”、“電子聯(lián)行往帳貸方清單”、“電子聯(lián)行來帳貸方清單”、及“電劃貸方補(bǔ)充報(bào)單”等會(huì)計(jì)憑證，由各有關(guān)省、自治區(qū)分行向總行指定的印刷廠訂購，分發(fā)使用?！半妱澷J方補(bǔ)充報(bào)單”系空白重要憑證，各試點(diǎn)行帳務(wù)部門必須按照空白重要憑證的管理規(guī)定嚴(yán)格管理，以每份（一式三聯(lián)）一元為記帳單位，納入“空白重要憑證”表外科目核算。

　九、關(guān)于轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)的收費(fèi)
　　各試點(diǎn)行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各家銀行通過電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯的業(yè)務(wù)收取全部郵電費(fèi)和手續(xù)費(fèi)的５０％，按月計(jì)算，定期向各行收取。

　十、其他事宜
　?。ㄒ唬└饔嘘P(guān)省、自治區(qū)分行應(yīng)及早組織轄內(nèi)各試點(diǎn)行和專業(yè)銀行有關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并按照總行統(tǒng)一安排組織技術(shù)培訓(xùn)，盡快熟悉和掌握《制度（修訂本）》和試運(yùn)行的各項(xiàng)要求和技術(shù)操作。在試運(yùn)行開始后，注意了解和掌握情況并派人到場指導(dǎo)。
　?。ǘ┰诖箢~轉(zhuǎn)匯試點(diǎn)城市，對(duì)于一些銀行不按規(guī)定將大額匯款提交人民銀行或有意化整為零的，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行會(huì)計(jì)部門有權(quán)進(jìn)行檢查。一經(jīng)查出，要立即糾正，并視其情節(jié)和性質(zhì)對(duì)其處以１０００至５０００元罰款。
　　第四批電子聯(lián)行試運(yùn)行的主要目的之一是對(duì)新版應(yīng)用軟件進(jìn)行考驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題予以解決，以保證明年初人民銀行會(huì)計(jì)記帳方法改革后，全國電子聯(lián)行能夠正常運(yùn)行，因此這次試運(yùn)行關(guān)系十分重大。試辦各銀行系統(tǒng)內(nèi)大額轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)是對(duì)我國聯(lián)行清算制度進(jìn)行根本改革的第一次嘗試，具有深遠(yuǎn)的意義。有關(guān)各行要對(duì)這兩項(xiàng)工作給予充分的重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)造條件。人民銀行各級(jí)行要認(rèn)真做好與各銀行的協(xié)調(diào)和組織工作，各有關(guān)行要積極配合，密切協(xié)作，共同努力，保證轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)的及時(shí)、準(zhǔn)確和安全，使試點(diǎn)工作取得成功。

　附：　　　　　　　　　　中國人民銀行
　　　　　　　　　　 電子聯(lián)行往來制度（試行修訂本）

　　　　　　　　　　　　　　第一章　總則

　第一條　為適應(yīng)我國計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，運(yùn)用現(xiàn)代化的電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和衛(wèi)星通信技術(shù)，處理全國聯(lián)行往來業(yè)務(wù)，以加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，現(xiàn)根據(jù)《中國人民銀行會(huì)計(jì)制度》的基本規(guī)定和電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)以及衛(wèi)星通信系統(tǒng)的特點(diǎn)，結(jié)合聯(lián)行資金清算的需要，特制定本制度。

　第二條　全國電子聯(lián)行往來（以下簡稱電子聯(lián)行）是指發(fā)有電子聯(lián)行行號(hào)的行與行之間通過電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行異地資金劃撥的帳務(wù)往來。

　第三條　電子聯(lián)行的基本做法
　　根據(jù)加強(qiáng)資金管理、加速資金周轉(zhuǎn)、嚴(yán)密聯(lián)行監(jiān)督、簡化業(yè)務(wù)手續(xù)的原則，電子聯(lián)行采用星形結(jié)構(gòu)、縱向往來、隨發(fā)隨收、當(dāng)時(shí)核時(shí)、每日結(jié)平、存欠反映的基本作法。
　　一、電子聯(lián)行系統(tǒng)在總行設(shè)立資金清算總中心，在各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市）一級(jí)分行和地（市）分行設(shè)立資金清算分中心。各分中心受理的聯(lián)行匯劃業(yè)務(wù)，直接發(fā)送總中心，各分中心之間不發(fā)生直接的橫向關(guān)系，由總中心負(fù)責(zé)各分中心之間匯劃業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)收轉(zhuǎn)發(fā)；總中心和各分中心之間的信息交換，必須經(jīng)過當(dāng)時(shí)確認(rèn)之后才作為有效信息；每日營業(yè)終了，總中心和各分中心核對(duì)無誤后，結(jié)平當(dāng)日電子聯(lián)行帳務(wù)，以上存或借用反映資金存欠關(guān)系。
　　二、辦理電子聯(lián)行往帳的行稱電子發(fā)報(bào)行（以下簡稱發(fā)報(bào)行）；辦理電子聯(lián)行來帳的行稱電子收?qǐng)?bào)行（以下簡稱收?qǐng)?bào)行）；清算總中心稱電子聯(lián)行轉(zhuǎn)發(fā)行（以下簡稱轉(zhuǎn)發(fā)行）。
　　三、各金融機(jī)構(gòu)受理異地匯劃業(yè)務(wù)，發(fā)出匯劃業(yè)務(wù)的行稱匯出行，收到匯劃業(yè)務(wù)的行稱匯入行；匯出、匯入資金由人民銀行當(dāng)即清算，匯劃款項(xiàng)與清算資金同步進(jìn)行。
　　四、電子聯(lián)行的帳務(wù)處理以電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞的資金收付信息為依據(jù)，但必須經(jīng)過計(jì)算機(jī)確認(rèn)和會(huì)計(jì)部門審核，切實(shí)防止差錯(cuò)和可能產(chǎn)生的弊端。

　　　　　　　　　　 第二章　會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)憑證　

　　　　　　　　　　　　　第一節(jié)　會(huì)計(jì)科目

　第四條　為了正確進(jìn)行電子聯(lián)行核算，設(shè)置以下電子聯(lián)行科目：
　　一、電子聯(lián)行往帳
　　發(fā)報(bào)行通過轉(zhuǎn)發(fā)行向收?qǐng)?bào)行進(jìn)行資金匯劃業(yè)務(wù)時(shí)用本科目核算，余額雙方反映，不得軋抵，在正常情況下與轉(zhuǎn)發(fā)行核對(duì)后，當(dāng)日結(jié)平。
　　二、電子聯(lián)行來帳
　　收?qǐng)?bào)行收到轉(zhuǎn)發(fā)行轉(zhuǎn)來發(fā)報(bào)行的資金匯劃業(yè)務(wù)時(shí)用本科目核算。余額雙方反映，不得軋抵，與轉(zhuǎn)發(fā)行核對(duì)后，當(dāng)日結(jié)平。
　　三、電子清算資金往來
　　各清算分中心和總中心之間的電子聯(lián)行資金存欠用本科目核算。每日電子聯(lián)行往帳、來帳科目余額分別對(duì)清后全額轉(zhuǎn)入本科目。余額軋差反映。本科目不按年度分設(shè)。在人民銀行會(huì)計(jì)報(bào)表全國匯總后，本科目借、貸方余額應(yīng)相等。

　　　　　　　　　　　　　第二節(jié)　會(huì)計(jì)憑證

　第五條　電子聯(lián)行使用的憑證有以下四種：
　　一、電子聯(lián)行轉(zhuǎn)匯貸方（借方）清單一式三聯(lián)（見附式一、二）。
　　第一聯(lián)　發(fā)報(bào)依據(jù)。發(fā)報(bào)行錄入員憑以錄入后交事后核查員核查留存。
　　第二聯(lián)　發(fā)報(bào)行會(huì)計(jì)部門記帳后，與其他相關(guān)憑證一起作有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的存款科目傳票附件。
　　第三聯(lián)　回單·由發(fā)報(bào)行加蓋轉(zhuǎn)訖章后作為回單退匯出行。
　　二、電子聯(lián)行往帳貸方（借方）清單一式兩聯(lián)（見附式三、四）。
　　第一聯(lián)　與相關(guān)憑證及轉(zhuǎn)匯清單一起作有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的存款科目傳票附件。
　　第二聯(lián)　代電子聯(lián)行往帳卡片帳。
　　三、電子聯(lián)行來帳貸方（借方）清單一式三聯(lián)（見附式五、六）。
　　第一聯(lián)　收?qǐng)?bào)行代電子聯(lián)行來帳卡片帳。
　　第二聯(lián)　收?qǐng)?bào)行作有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的存款科目傳票附件。
　　第三聯(lián)　交匯入行憑以填制轉(zhuǎn)帳傳票后作人民銀行往來科目傳票的附件。
　　四、電劃貸方（借方）補(bǔ)充報(bào)單一式三聯(lián)（修改格式見附式七、八）。
　　第一聯(lián)　收?qǐng)?bào)行轉(zhuǎn)帳后，作電子聯(lián)行來帳卡片帳。
　　第二聯(lián)　交匯入行代轉(zhuǎn)帳傳票。
　　第三聯(lián)　匯入行交開戶單位作為收（付）款通知。
　　

　　　　　　　　　　　　　第三章　帳務(wù)處理

　　　　　　　　　　　 第一節(jié)　匯出行帳務(wù)處理

　第六條　匯出行根據(jù)開戶單位提交應(yīng)轉(zhuǎn)匯的匯劃憑證，按規(guī)定審核無誤，并確認(rèn)開戶單位存款帳戶足夠支付時(shí)，分別借記、貸記業(yè)務(wù)，每十筆一份，按要求逐筆填制轉(zhuǎn)匯清單各一式三聯(lián)，并匯總填制兩聯(lián)劃款憑證（貸方或借方），以一聯(lián)劃款憑證作轉(zhuǎn)帳貸方傳票，一聯(lián)原始匯劃憑證作轉(zhuǎn)帳借方傳票進(jìn)行帳務(wù)處理。
　　對(duì)于貸記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄是：
　　（借）××科目
　?。ㄙJ）人民銀行往來
　　如系借記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄相反。
　　轉(zhuǎn)帳后，將一聯(lián)劃款憑證連同三聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單和相關(guān)原始匯劃憑證一并提交開戶的發(fā)報(bào)行。
　

　　　　　　　　　　　 第二節(jié)　發(fā)報(bào)行帳務(wù)處理

　第七條　電子聯(lián)行往帳業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，按下列規(guī)定處理：
　　一、發(fā)報(bào)行收到匯出行提交的劃款憑證，三聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單及原始匯劃憑證，經(jīng)審核無誤并確認(rèn)匯出行帳戶中存款足夠支付時(shí)，在第三聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單上加蓋轉(zhuǎn)訖章退匯出行。將劃款憑證代轉(zhuǎn)帳傳票（轉(zhuǎn)匯清單第二聯(lián)及原始匯劃憑證作附件）進(jìn)行帳務(wù)處理。
　　對(duì)于往帳貸記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄是：
　?。ń瑁痢零y行存款
　　　?。ㄙJ）電子聯(lián)行往帳
　　如系借記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄相反。
　　二、在轉(zhuǎn)匯清單第一、二聯(lián)上逐筆加填收?qǐng)?bào)行行號(hào)和加編密押。第二聯(lián)作有關(guān)傳票附件留存。將第一聯(lián)用簽收簿提交錄入員簽收后憑以逐筆輸入電子聯(lián)行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。輸入后按每同樣十筆打印出一份電子聯(lián)行往帳貸方（或借方）清單一式兩聯(lián)交帳務(wù)部門，分別作傳票附件和卡片帳。憑以發(fā)報(bào)后的轉(zhuǎn)匯清單第一聯(lián)交核查員用于事后監(jiān)督，核查后由核查員妥善裝訂保管。
　　三、匯出行在發(fā)報(bào)行的存款帳戶不足支付時(shí)，發(fā)報(bào)行對(duì)能夠支付的金額，按有關(guān)規(guī)定辦理，對(duì)不足支付的分別按以下不同情況處理。
　?。ㄒ唬┤壳鍐尉荒苻D(zhuǎn)匯的。轉(zhuǎn)匯清單、貸方憑證、原始憑證由發(fā)報(bào)行專夾保管。一日之內(nèi)（指發(fā)報(bào)行處理此筆業(yè)務(wù)的次日營業(yè)終了前。以下同）待匯出行籌足資金后，處理手續(xù)與一、二同。
　　（二）部分清單可轉(zhuǎn)匯，部分清單不能轉(zhuǎn)匯的。根據(jù)可轉(zhuǎn)匯清單，填制二聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票，一聯(lián)記匯出行存款帳戶（原貸方憑證、轉(zhuǎn)匯清單第二聯(lián)及原始匯劃憑證作附件）；另一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票與已轉(zhuǎn)匯清單第三聯(lián)均加蓋轉(zhuǎn)訖章交匯出行，第一聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單送錄人員簽收。對(duì)不能轉(zhuǎn)匯的清單及所附原始匯劃憑證專夾保管。一日之內(nèi)匯出行籌足款項(xiàng)后，再填兩聯(lián)轉(zhuǎn)帳借方傳票按上述手續(xù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
　　（三）一份清單中部分款項(xiàng)可轉(zhuǎn)匯。部分款項(xiàng)不能轉(zhuǎn)匯的，按不能轉(zhuǎn)匯的清單保管和處理。
　　上述三種情況，匯出行一日之內(nèi)均不能籌足款項(xiàng)，發(fā)報(bào)行將轉(zhuǎn)匯清單及原始匯劃憑證一并退交匯出行（全部退回的，還應(yīng)退還劃款憑證）。對(duì)于匯出行的借方憑證仍按有關(guān)規(guī)定處理。
　　四、錄入計(jì)算機(jī)的往帳信息，經(jīng)審核無誤后，通過通信網(wǎng)絡(luò)發(fā)往轉(zhuǎn)發(fā)行，并根據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)行發(fā)回的收電回執(zhí)，由電子計(jì)算機(jī)累計(jì)已發(fā)妥往帳貸、借記業(yè)務(wù)筆數(shù)、金額。
　　五、每日營業(yè)終了，發(fā)報(bào)行發(fā)出往帳結(jié)束包與轉(zhuǎn)發(fā)行對(duì)清當(dāng)日往帳筆數(shù)及金額累計(jì)數(shù)，收到對(duì)帳正確回執(zhí)后，即打印電子聯(lián)行往帳日結(jié)表（見附式九），核對(duì)無誤后，根據(jù)表中轉(zhuǎn)帳數(shù)填制轉(zhuǎn)帳傳票，辦理轉(zhuǎn)帳。將電子聯(lián)行往帳科目余額轉(zhuǎn)入電子清算資金往來科目。
　　對(duì)于往帳貸記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄是：
　　　?。ń瑁╇娮勇?lián)行往帳
　　　　　　?。ㄙJ）電子清算資金往來
　　如系借記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄相反。
　　六、如當(dāng)日系統(tǒng)對(duì)帳不正常，則應(yīng)使用電話主動(dòng)向轉(zhuǎn)發(fā)行對(duì)帳，如仍不可能，則在日結(jié)表中手工填入未對(duì)帳數(shù)。待次日使用電話與轉(zhuǎn)發(fā)行及時(shí)對(duì)清后，在原日結(jié)表備注中注明對(duì)清日期。

　第八條　匯出行提交的原始匯劃憑證與轉(zhuǎn)匯清單中審核出的差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明糾正。如果當(dāng)日未能查清，則轉(zhuǎn)列暫收（或暫付）款項(xiàng)科目待發(fā)往帳戶，待查清后再做處理。
　　當(dāng)日因設(shè)備故障，線路不通或超時(shí)等原因錄入后未能發(fā)妥的電子聯(lián)行往帳，暫保留在電子聯(lián)行往帳科目內(nèi)，作為該科目當(dāng)日余額，待次日向轉(zhuǎn)發(fā)行發(fā)妥對(duì)清后，再按第七條四的規(guī)定處理。
　　

　　　　　　　　　　　 第三節(jié)　轉(zhuǎn)發(fā)行帳務(wù)處理

　第九條　轉(zhuǎn)發(fā)行辦理電子聯(lián)行轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)時(shí)，按下列規(guī)定處理：
　　一、轉(zhuǎn)發(fā)行收到發(fā)報(bào)行送來的往帳信息，經(jīng)確認(rèn)無誤后，向發(fā)報(bào)行發(fā)送收電回執(zhí)，然后再按收?qǐng)?bào)行行號(hào)清分，分批將其連同貸、借記業(yè)務(wù)筆數(shù)、金額的合計(jì)數(shù)轉(zhuǎn)發(fā)收?qǐng)?bào)行，并驗(yàn)證收?qǐng)?bào)行的收電回執(zhí)。
　　二、每日業(yè)務(wù)終了，通過來（往）帳結(jié)束包轉(zhuǎn)發(fā)行與收、發(fā)報(bào)行對(duì)清帳務(wù)，軋平之后即打印電子聯(lián)行往來平衡表（見附式十）。電子聯(lián)行的上存、借用資金余額合計(jì)數(shù)每日應(yīng)當(dāng)相等。
　　三、轉(zhuǎn)發(fā)行收到發(fā)報(bào)行電子聯(lián)行往帳信息，當(dāng)日因故無法將該信息轉(zhuǎn)達(dá)收?qǐng)?bào)行時(shí)，轉(zhuǎn)發(fā)行通過待轉(zhuǎn)發(fā)戶過渡，但該戶余額年終決算日必須查清結(jié)平。

　第十條　核對(duì)電子清算資金往來科目余額
　　一、電子清算資金往來各帳戶的余額每月由轉(zhuǎn)發(fā)行與各收，發(fā)報(bào)行使用傳真或郵寄對(duì)帳表（見附式十三）的方式進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)立即查明更正。
　　二、每季聯(lián)行結(jié)息日，轉(zhuǎn)發(fā)行應(yīng)將各行當(dāng)季電子聯(lián)行計(jì)息積數(shù)及利息數(shù)送交總行會(huì)計(jì)司營業(yè)處，由營業(yè)處核對(duì)無誤后辦理利息收付。
　　

　　　　　　　　　　　 第四節(jié)　收?qǐng)?bào)行帳務(wù)處理

　第十一條　發(fā)生電子聯(lián)行來帳業(yè)務(wù)時(shí)，按下列規(guī)定處理：
　　一、收?qǐng)?bào)行收到來帳信息，經(jīng)審核無誤后，向轉(zhuǎn)發(fā)行發(fā)送收電回執(zhí)。并按匯入行打印電子聯(lián)行來帳清單一式三聯(lián)或逐筆打印來帳補(bǔ)充報(bào)單及匯總單（見附式十二）各一式三聯(lián)。
　　二、打印后，經(jīng)逐筆核押無誤，即按總數(shù)填制兩聯(lián)貸方（借方）憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。
　　對(duì)于貸記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄是：
　　（借）電子聯(lián)行來帳
　　　?。ㄙJ）××銀行存款
　　如系借記業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄相反。
　　轉(zhuǎn)帳后，將來帳清單第一、二兩聯(lián)分別作有關(guān)科目傳票的附件和卡片帳，在第三聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章及有關(guān)人員名章后連同一聯(lián)劃款憑證交匯入行。如果打印來帳補(bǔ)充報(bào)單及匯總單，則將匯總單第一聯(lián)作有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的存款科目傳票附件，補(bǔ)充報(bào)