附件一　　　　　　　　　　　增設(shè)會計科目表

　　國家銀行應(yīng)設(shè)會計科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　備注
　　　資產(chǎn)類
　　工業(yè)企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　物資供銷企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　科技開發(fā)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　商業(yè)企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　糧食采購貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　其他農(nóng)副產(chǎn)品采購貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　預(yù)購定金貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　外貿(mào)企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　外貿(mào)收購貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　建筑安裝企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　農(nóng)業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　農(nóng)村信用社貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　集體工商企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　三資企業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　私營及個體工商業(yè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　其他短期貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　技術(shù)改造貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　基本建設(shè)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　地方經(jīng)濟開發(fā)貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　信托貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　委托貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　國家投資債券貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　應(yīng)收租賃款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　政府委托貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　中央銀行貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　短期國家債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　其他短期債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　長期國家債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　其他長期債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　委托投資　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　中央銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　中央銀行特種存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　繳存中央銀行財政性存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　繳存中央銀行一般性存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　存放銀行同業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　存放金融性公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　拆放銀行同業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　工業(yè)企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　物資供銷企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　商業(yè)企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　外貿(mào)企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　建筑安裝企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　農(nóng)業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　農(nóng)村信用社繳存一般存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　集體工商企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　三資企業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　私營及個體工商業(yè)存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　其他活期存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　單位定期存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　自籌基建存款（建設(shè)銀行）　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　信托存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　委托存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　政府委托貸款資金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　發(fā)行國家投資債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　中央銀行委托貸款資金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　銀行同業(yè)存放款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　金融性公司存放款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設(shè)
　　銀行同業(yè)拆入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　金融性公司拆入款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　中央銀行借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　注：代理人民銀行業(yè)務(wù)根據(jù)人民銀行科目設(shè)置。

　附件二　　　　　　　　增設(shè)會計科目使用說明

　一、資產(chǎn)類
　　１．工業(yè)企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給國營（或國有）工業(yè)企業(yè)的流動資金貸款。
　　２．物資供銷企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給國營（或國有）物資供銷企業(yè)的流動資金貸款。
　　３．科技開發(fā)貸款
　　　　核算發(fā)放給企事業(yè)單位的科技開發(fā)貸款。
　?。矗虡I(yè)企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給國營（或國有）商業(yè)企業(yè)的流動資金貸款。
　?。担Z食采購貸款
　　　　核算發(fā)放糧食收購貸款。
　?。叮渌r(nóng)副產(chǎn)品采購貸款
　　　　核算發(fā)放收購除糧食以外的農(nóng)副產(chǎn)品的貸款。
　?。罚A(yù)購定金貸款
　　　　核算發(fā)放收購糧食及其他農(nóng)副產(chǎn)品的預(yù)購定金的貸款。
　?。福赓Q(mào)企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給外貿(mào)企業(yè)的流動資金貸款。
　?。梗赓Q(mào)收購貸款
　　　　核算發(fā)放給外貿(mào)企業(yè)收購出口商品的貸款。
　　１０．建筑安裝企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給建筑安裝企業(yè)的流動資金貸款。
　　１１．農(nóng)業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給國營、集體農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶的流動資金貸款。
　?。保玻r(nóng)村信用社貸款
　　　　核算發(fā)放給農(nóng)村信用社的貸款。
　　１３．集體工商企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給城鎮(zhèn)集體工業(yè)、商業(yè)企業(yè)的流動資金貸款。
　?。保矗l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的流動資金貸款。
　?。保担Y企業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給三資企業(yè)的流動資金貸款。
　?。保叮綘I及個體工商業(yè)貸款
　　　　核算發(fā)放給私營及個體工商業(yè)的流動資金貸款。
　　１７．其他短期貸款
　　　　核算發(fā)放給上述１６個科目以外的企業(yè)的流動資金貸款。
　　１８．技術(shù)改造貸款
　　　　核算發(fā)放給企業(yè)的技術(shù)改造貸款。
　　１９．基本建設(shè)貸款
　　　　核算發(fā)放給企業(yè)的基本建設(shè)貸款。
　?。玻埃胤浇?jīng)濟開發(fā)貸款
　　　　核算發(fā)放給企業(yè)的地方經(jīng)濟開發(fā)貸款。
　　２１．老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟貸款
　　　　核算發(fā)放給老少邊窮地區(qū)的發(fā)展經(jīng)濟貸款。
　?。玻玻磐匈J款
　　　　核算發(fā)放的信托貸款。
　?。玻常匈J款
　　　　核算非政府部門委托銀行發(fā)放的貸款。
　?。玻矗畤彝顿Y債券貸款
　　　　核算用發(fā)行國家投資債券所籌資金發(fā)放的貸款。
　?。玻担畱?yīng)收租賃款
　　　　核算進行融資租賃業(yè)務(wù)向承租單位收取的租賃物資的應(yīng)收款項。
　?。玻叮匈J款
　　　　核算各級政府委托銀行發(fā)放的貸款。
　　２７．中央銀行委托××××專項貸款
　　　　核算人民銀行委托專業(yè)銀行發(fā)放的專項貸款，按委托貸款的種類分別設(shè)置會計科目。
　?。玻福醒脬y行債券
　　　　核算專業(yè)銀行購買的由人民銀行發(fā)行的各種債券。
　?。玻梗唐趪覀?br/>　　　　核算專業(yè)銀行購買的由中央政府發(fā)行的一年期內(nèi)的各種債券。
　?。常埃渌唐趥?br/>　　　　核算專業(yè)銀行購買的由中央政府和中央銀行以外的單位發(fā)行的一年期以內(nèi)的各種債券。
　?。常保L期國家債券
　　　　核算專業(yè)銀行購買的由中央政府發(fā)行的一年期以上的各種債券。
　?。常玻渌L期債券
　　　　核算專業(yè)銀行購買的由中央政府和中央銀行以外的單位發(fā)行的一年期以上的各種債券。
　?。常常型顿Y
　　　　核算各部門和單位委托銀行所作之投資。
　?。常矗醒脬y行存款
　　　　核算存入人民銀行的備付金存款。
　?。常担醒脬y行特種存款
　　　　核算存入中央銀行的特種存款。
　　３６．繳存中央銀行財政性存款
　　　　核算按規(guī)定向人民銀行繳存或調(diào)整的財政性存款。
　?。常罚U存中央銀行一般性存款
　　　　核算按規(guī)定向人民銀行繳存或調(diào)整的一般性存款。
　?。常福娣陪y行同業(yè)
　　　　核算存入其他銀行的存款?？颇肯掳葱袆e設(shè)戶。
　?。常梗娣沤鹑谛怨?br/>　　　　核算存入金融性公司的存款?？颇肯掳磫挝辉O(shè)戶。

　二、負債類
　?。矗埃I(yè)企業(yè)存款
　　　　核算國營（或國有）工業(yè)企業(yè)的存款。
　?。矗保镔Y供銷企業(yè)存款
　　　　核算國營（或國有）物資供銷企業(yè)的存款。
　?。矗玻虡I(yè)企業(yè)存款
　　　　核算國營（或國有）商業(yè)企業(yè)的存款。
　?。矗常ㄖ惭b企業(yè)存款
　　　　核算國營、集體建筑安裝企業(yè)的流動資金、預(yù)收備料款、工程進度結(jié)算款和用于流動資金性質(zhì)的銀行借款。
　?。矗矗r(nóng)業(yè)存款
　　　　核算國營農(nóng)、牧、漁、林業(yè)、水利、氣象、農(nóng)機、解放軍總后、國防工辦、僑務(wù)、勞改系統(tǒng)所屬企業(yè)及農(nóng)工商聯(lián)合企業(yè)；集體農(nóng)業(yè)和新的經(jīng)濟聯(lián)合體以及承包戶、專業(yè)戶、重點戶的存款。各單位專用基金存款也在本科目核算。
　?。矗担r(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款
　　　　核算農(nóng)村信用社存款。
　?。矗叮r(nóng)村信用社繳存一般存款
　　　　核算農(nóng)村信用社按照規(guī)定比例繳存銀行準備金的存款。
　?。矗罚w工商企業(yè)存款
　　　　核算城鎮(zhèn)集體、工業(yè)、商業(yè)企、事業(yè)單位存款。
　?。矗福l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款
　　　　核算鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)、商業(yè)企、事業(yè)單位的存款。
　?。矗梗Y企業(yè)存款
　　　　核算“三資”企業(yè)的存款。
　?。担埃綘I及個體工商業(yè)存款
　　　　核算私營企業(yè)和個體工業(yè)、商業(yè)企業(yè)存款。
　?。担保渌钇诖婵?br/>　　　　核算設(shè)立單獨核算科目以外的其他活期存款。
　?。担玻畣挝欢ㄆ诖婵?br/>　　　　核算企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、團體存入不屬于財政性定期存款范圍的定期存款。
　?。担常曰I基建存款（建行專用）
　　　　核算基建單位交存的自籌基建資金存款。
　?。担矗磐写婵?br/>　　　　核算信托業(yè)務(wù)吸收的存款。
　?。担担写婵?br/>　　　　核算委托發(fā)放貸款或投資存入的存款。
　?。担叮匈J款資金
　　　　核算中央和地方政府委托貸款存入的存款。
　　５７．發(fā)行國家投資債券
　　　　核算代理發(fā)行國家投資債券的存款。
　?。担福醒脬y行委托貸款資金
　　　　凡中央銀行委托發(fā)放專項貸款撥來的貸款資金在本科目核算，科目內(nèi)按貸款種類和利率設(shè)戶。
　?。担梗y行同業(yè)存放款項
　　　　核算銀行同業(yè)在本行的存款。
　　６０．金融性公司存放款項
　　　　核算金融性公司在本行的存款。
　?。叮保y行同業(yè)拆入
　　　　核算本行由銀行同業(yè)拆入的短期資金。
　?。叮玻鹑谛怨静鹑?br/>　　　　核算本行由金融性公司拆入的短期資金。
　　注：代理人民銀行的業(yè)務(wù)，按人民銀行會計科目設(shè)置。