關(guān)于加強(qiáng)鐵道結(jié)算中心管理的若干規(guī)定

　　第一章　總則

　　第二章　資金來(lái)源及運(yùn)用

　　第三章　管理體制及機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　第四章　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算

　　第五章　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與監(jiān)督

　　第六章　附則

各鐵路局，各總公司，鐵科院：

　　根據(jù)中國(guó)人民銀行、鐵道部《關(guān)于加強(qiáng)鐵道結(jié)算中心管理的通知》（銀發(fā)〔1998〕526號(hào)）要求，現(xiàn)將修訂后的《關(guān)于加強(qiáng)鐵道結(jié)算中心管理的若干規(guī)定》發(fā)給你們，請(qǐng)組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行。前發(fā)鐵財(cái)〔1997〕9號(hào)文同時(shí)廢止。

　　關(guān)于加強(qiáng)鐵道結(jié)算中心管理的若干規(guī)定

　　第一章　總　則

　　第一條　為了提高貨幣資金整體使用效益，規(guī)范各級(jí)鐵道結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)結(jié)算中心）的經(jīng)營(yíng)管理行為，促進(jìn)結(jié)算中心發(fā)展，依據(jù)中國(guó)人民銀行、鐵道部《關(guān)于加強(qiáng)鐵道結(jié)算中心管理的通知》（銀發(fā)〔1998〕526號(hào)），制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用經(jīng)部批準(zhǔn)設(shè)立的全路各級(jí)結(jié)算中心，鐵道結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)部結(jié)算中心）應(yīng)根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施辦法。

　　第三條　結(jié)算中心是鐵路內(nèi)部貨幣結(jié)算資金管理機(jī)構(gòu)。主要任務(wù)是辦理內(nèi)部結(jié)算，集中管理貨幣結(jié)算資金，調(diào)劑資金余缺。主要業(yè)務(wù)范圍是：

　　（一）受理、管理所有鐵路單位、部門(mén)開(kāi)戶。

　　（二）辦理鐵路內(nèi)部單位縱、橫向結(jié)算，通過(guò)銀行辦理鐵路單位與路外單位結(jié)算。

　?。ㄈ┺k理鐵道部、鐵路局、總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)部、局、公司）委托在國(guó)內(nèi)、外的融資業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┺k理主辦單位委托的基金管理，大宗材料、燃料、配件結(jié)算和向商業(yè)銀行借款。

　?。ㄎ澹┻\(yùn)用沉淀資金調(diào)劑鐵路內(nèi)部單位資金余缺，并實(shí)行有償使用。

　?。┺k理部、局、公司委托的其他業(yè)務(wù)。

　　第四條　結(jié)算中心堅(jiān)持安全、效益、流動(dòng)性原則，按有關(guān)規(guī)定獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)，接受業(yè)務(wù)主管和主辦單位的稽核監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　第五條　結(jié)算中心負(fù)責(zé)管理鐵路單位帳戶。各單位和部門(mén)必須在當(dāng)?shù)亟Y(jié)算中心開(kāi)設(shè)結(jié)算戶。具有法人資格的單位在商業(yè)銀行開(kāi)戶時(shí)須經(jīng)結(jié)算中心審核批準(zhǔn)后辦理。對(duì)不按規(guī)定開(kāi)戶或公款私存的，按私設(shè)小金庫(kù)和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處。

　　第六條　結(jié)算中心在選擇開(kāi)戶銀行上堅(jiān)持互惠互利、共同發(fā)展的原則，為了保證資金結(jié)算準(zhǔn)確、快捷、通暢，在維護(hù)已形成結(jié)算體系的前提下，繼續(xù)發(fā)展與中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行的協(xié)作關(guān)系；在變更協(xié)作銀行時(shí)，須報(bào)部批準(zhǔn)。

　　第七條　結(jié)算中心必須建立政治上可靠，精通鐵道行業(yè)知識(shí)，通曉財(cái)會(huì)、金融業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，適應(yīng)結(jié)算中心發(fā)展的需要。

　　第二章　資金來(lái)源及運(yùn)用

　　第八條　結(jié)算中心資金來(lái)源指主辦單位撥入的各項(xiàng)資金、向商業(yè)銀行借入資金和鐵路開(kāi)戶單位的存款。結(jié)算中心有權(quán)運(yùn)作在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的總戶沉淀資金。結(jié)算中心有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人查詢(xún)鐵路單位存款狀況，有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃開(kāi)戶單位存款，但法律另有規(guī)定者除外。

　　第九條　結(jié)算中心比照國(guó)家規(guī)定支付內(nèi)部單位存款占用費(fèi)。

　　第十條　結(jié)算中心要保證正常支付。發(fā)生5－10天間資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題時(shí)，結(jié)算中心之間可以進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑，資金調(diào)劑按有償方式進(jìn)行，調(diào)劑資金應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行，確保資金安全。

　　第十一條　結(jié)算中心不準(zhǔn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，不準(zhǔn)向路外單位、向個(gè)人吸收存款和發(fā)放貸款，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益。

　　第十二條　結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方）根據(jù)鐵路各系統(tǒng)各單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需求，在部有關(guān)政策指導(dǎo)下開(kāi)展資金調(diào)劑業(yè)務(wù)。內(nèi)部調(diào)劑資金不準(zhǔn)用于生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和炒買(mǎi)炒賣(mài)股票。嚴(yán)禁對(duì)外直接投資、借款和擔(dān)保。

　　第十三條　甲方要嚴(yán)格審查借款人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）的資信狀況。甲方對(duì)乙方調(diào)劑款用途，償還能力，還款方式，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬價(jià)值，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的權(quán)屬價(jià)值，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性以及乙方擔(dān)保人的償還能力要進(jìn)行嚴(yán)格審查，落實(shí)擔(dān)保責(zé)任，保證按期收回。

　　第十四條　結(jié)算中心辦理資金調(diào)劑業(yè)務(wù)實(shí)行限額分級(jí)審批制度。限額以?xún)?nèi)的，由結(jié)算中心審批；超限額的，應(yīng)由資金調(diào)劑審查委員會(huì)審批。對(duì)調(diào)劑款實(shí)施跟蹤檢查，對(duì)不按規(guī)定用途使用調(diào)劑資金的，結(jié)算中心有權(quán)提前收回。

　　第十五條　資金調(diào)劑業(yè)務(wù)由甲方與乙方訂立書(shū)面合同，合同應(yīng)當(dāng)約定調(diào)劑款種類(lèi)、用途、金額、占用費(fèi)率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　第十六條　結(jié)算中心調(diào)劑款余額與存款余額比例不得超過(guò)60％，對(duì)同一借款人調(diào)劑款余額不超過(guò)結(jié)算中心存款余額的10％。

　　第十七條　乙方應(yīng)當(dāng)按期歸還調(diào)劑款的本金和占用費(fèi)，到期不能歸還擔(dān)保調(diào)劑款本金和占用費(fèi)時(shí)，甲方有權(quán)從乙方帳戶直接扣回，不足部分從擔(dān)保單位帳戶扣回，或處分抵押物及有價(jià)證券予以清償。乙方到期不歸還信用調(diào)劑款，應(yīng)按合同承擔(dān)約定責(zé)任。

　　第十八條　為合理調(diào)整結(jié)算中心資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在確保資金安全和結(jié)算中心資金運(yùn)作正常需要的前提下，可以在開(kāi)戶銀行或經(jīng)營(yíng)狀況好、信譽(yù)好的國(guó)有商業(yè)銀行安排一定額度定期和約期約定存款；可以在經(jīng)結(jié)算中心主管領(lǐng)導(dǎo)同意后按國(guó)家規(guī)定開(kāi)展國(guó)債及鐵路債券回購(gòu)業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)所支付的利息和浮動(dòng)利息以及債券回購(gòu)業(yè)務(wù)收入必須全額入帳。在協(xié)作銀行定存和約期約定存款由結(jié)算中心主任決定，在國(guó)有商業(yè)銀行存款報(bào)結(jié)算中心主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第三章　管理體制及機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　第十九條　鐵道部資金清算中心是結(jié)算中心的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)掌握地區(qū)結(jié)算中心貨幣結(jié)算資金運(yùn)用信息；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)重要客戶關(guān)系；監(jiān)督結(jié)算中心運(yùn)作全過(guò)程。

　　第二十條　根據(jù)區(qū)域化、網(wǎng)絡(luò)化的布局原則在兩個(gè)較大鐵路單位以上的地區(qū)可設(shè)立地區(qū)結(jié)算中心，行使本地區(qū)鐵路單位貨幣結(jié)算資金管理職權(quán)，辦理規(guī)定范圍內(nèi)業(yè)務(wù)。地區(qū)結(jié)算中心及其分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)分別規(guī)范為“＊＊鐵道結(jié)算中心”和“＊＊鐵道結(jié)算中心＊＊分中心、＊＊結(jié)算部”。

　　第二十一條　結(jié)算中心設(shè)立實(shí)行審批制度。各地區(qū)結(jié)算中心及其一級(jí)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)部資金清算中心審核后由鐵道部批準(zhǔn)設(shè)立。地區(qū)結(jié)算中心及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件和上報(bào)文件按照《鐵道結(jié)算中心分支機(jī)構(gòu)審批暫行辦法》執(zhí)行。

　　第二十二條　結(jié)算中心管理實(shí)行業(yè)務(wù)主管和主辦相結(jié)合原則。部結(jié)算中心負(fù)責(zé)擬定統(tǒng)一規(guī)章制度；對(duì)下級(jí)結(jié)算中心業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施稽核監(jiān)督；負(fù)責(zé)建立全路電子聯(lián)網(wǎng)結(jié)算系統(tǒng)。主辦單位（路局、分局、工程局等）負(fù)責(zé)地區(qū)結(jié)算中心定編定員、干部任免、利益分配，創(chuàng)造中心運(yùn)作環(huán)境。

　　第四章　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算

　　第二十三條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算是指各級(jí)結(jié)算中心管內(nèi)及跨地區(qū)縱、橫向之間的聯(lián)合清算，聯(lián)網(wǎng)結(jié)算需要配置計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)，制定結(jié)算、匯差清算辦法等條件支持。

　　第二十四條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算目標(biāo)：建立反應(yīng)靈敏、調(diào)度靈活、結(jié)算快捷、管理嚴(yán)格的內(nèi)部貨幣資金結(jié)算系統(tǒng)。聯(lián)網(wǎng)結(jié)算任務(wù)：準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，保證資金匯路暢通，大力壓縮在途資金；加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)密結(jié)算手續(xù)，防弊堵漏，保證貨幣結(jié)算資金安全；科學(xué)地組織票據(jù)傳遞，及時(shí)辦理結(jié)算中心間查詢(xún)業(yè)務(wù)。

　　第二十五條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算內(nèi)容：

　　（一）辦理全部?jī)?nèi)部貨幣結(jié)算資金劃撥。

　　（二）提供全路貨幣結(jié)算資金管理信息，包括各級(jí)結(jié)算中心、存款大戶、路局、分局等有關(guān)單位貨幣結(jié)算資金的收、支、余情況，預(yù)測(cè)未來(lái)某一時(shí)期的貨幣結(jié)算資金狀況。

　?。ㄈ┙㈣F路內(nèi)部貨幣結(jié)算資金調(diào)劑制度，按有償、自愿原則，調(diào)劑各單位、各地區(qū)間貨幣結(jié)算資金的余缺。

　　第二十六條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算條件：完善各級(jí)結(jié)算中心機(jī)構(gòu)，按實(shí)配備人員。部結(jié)算中心統(tǒng)一組織聯(lián)網(wǎng)結(jié)算硬件配置和軟件開(kāi)發(fā)，制定管理辦法。各級(jí)電子中心、電務(wù)部門(mén)予以配合支持。

　　第二十七條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算紀(jì)律：

　?。ㄒ唬﹩挝晦k理結(jié)算，必須嚴(yán)格遵守聯(lián)網(wǎng)結(jié)算辦法（辦法另定）的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借帳戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳；中心不墊款；不準(zhǔn)套取結(jié)算中心信用。

　?。ǘ┙Y(jié)算中心辦理結(jié)算業(yè)務(wù)必須準(zhǔn)確、及時(shí)，不得借故延付。由結(jié)算中心責(zé)任造成客戶損失的，按規(guī)定賠償，涉及個(gè)人責(zé)任時(shí)追究個(gè)人行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　（三）參與資金調(diào)劑的結(jié)算中心，要以大局為重。對(duì)違規(guī)者給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰，并停止網(wǎng)上調(diào)劑資格。有關(guān)辦法另行制定。

　　第五章　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與監(jiān)督

　　第二十八條　結(jié)算中心根據(jù)有關(guān)法規(guī)及部有關(guān)規(guī)定擬定財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算實(shí)施細(xì)則，并負(fù)責(zé)實(shí)施。

　　第二十九條　各級(jí)結(jié)算中心應(yīng)真實(shí)記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。年初向主辦單位提報(bào)年度收支預(yù)算和固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。及時(shí)編制季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，向主辦單位報(bào)送。部結(jié)算中心根據(jù)工作需要建立快報(bào)制度，各地區(qū)結(jié)算中心應(yīng)按要求及時(shí)報(bào)送。

　　第三十條　為了鼓勵(lì)結(jié)算中心提高貨幣結(jié)算資金運(yùn)用效益，鼓勵(lì)內(nèi)部單位存款，由主管部門(mén)制訂獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對(duì)做出貢獻(xiàn)的員工和客戶給予獎(jiǎng)勵(lì)。結(jié)算中心運(yùn)用沉淀資金的凈收益全部用來(lái)沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。主辦單位對(duì)于結(jié)算中心的發(fā)展和必要的福利性支出給予資金支持，可根據(jù)實(shí)際需要在結(jié)算中心運(yùn)用沉淀資金凈收益的10％以?xún)?nèi)安排。

　　第三十一條　結(jié)算中心要建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，結(jié)算管理，備用金現(xiàn)金管理，存、調(diào)劑款管理，呆帳管理。建立安全防范等各項(xiàng)稽核檢查制度，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制。

　　第三十二條　結(jié)算中心要加強(qiáng)稽核工作?；槿藛T要具有較高的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉財(cái)政金融政策和各項(xiàng)管理制度，遵紀(jì)守法，忠于職守，依法檢查，秉公辦事，保守秘密。

　　第三十三條　稽查內(nèi)容包括：各種原始單據(jù)、憑證、帳冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、現(xiàn)金、財(cái)產(chǎn)、文件、檔案、合同等資料。根據(jù)需要要求有關(guān)人員提供情況，作出稽查記錄，編擬稽查報(bào)告。對(duì)基礎(chǔ)工作混亂，有違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的，要嚴(yán)肅處理，直至撤銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　第六章　附　則

　　第三十四條　前發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的，一律以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第三十五條　本規(guī)定由部資金清算中心負(fù)責(zé)解釋?zhuān)怨贾掌鹗┬小?/p>