所謂股權(quán)激勵,指上市公司以本公司股票為標(biāo)的,對其董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵。
依照管理辦法,股權(quán)激勵的對象不包括獨(dú)立董事。同時下列人員不得成為激勵對象:最近3年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的;最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的;具有公司法規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的。用以進(jìn)行激勵的股票來源于三個方面,即向激勵對象發(fā)行的股份,回購本公司股份,以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。但是,上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%。非經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn),任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的1%。
管理辦法要求任何人不得利用股權(quán)激勵計劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格和進(jìn)行證券欺詐活動。上市公司具有下列情形之一的,不得實行股權(quán)激勵計劃:最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰;中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。
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