《辦法》指出,商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價是指對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、評估、測試和分析的系統(tǒng)性活動。
《辦法》明確,商業(yè)銀行應(yīng)建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu),保證各機構(gòu)規(guī)范運作、分權(quán)制衡。
在組織結(jié)構(gòu)上,《辦法》強調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),明確所有與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限,并形成文件予以傳達。此外特別應(yīng)考慮的是:必要的職責(zé)分離,以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系;涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定;建立關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強制休假制度;建立相應(yīng)的授權(quán)體系,實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。
目前,該《辦法》已在銀監(jiān)會網(wǎng)站予以公示,征求社會各界意見。公示期為一個月。
(文章原載新京報)
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