國務(wù)院原則同意國家計(jì)委、財(cái)政部、中國人民銀行、國家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的報(bào)告》，現(xiàn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合具體情況，研究執(zhí)行。

　　關(guān)于編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的報(bào)告為了在全國開展綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的編制工作，國家計(jì)委、財(cái)政部、中國人民銀行和國家統(tǒng)計(jì)局于一九八三年一月五日至十二日在北京聯(lián)合召開了全國綜合財(cái)政信貸計(jì)劃工作座談會(huì)。參加會(huì)議的有各省、市、自治區(qū)計(jì)委、財(cái)政廳（局）、人民銀行分行和統(tǒng)計(jì)局的同志，以及中央有關(guān)單位的同志。經(jīng)過討論，大家取得了共同認(rèn)識(shí)，并提出了開展這項(xiàng)工作的意見。

　　一、編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃勢(shì)在必行。

　　黨的十一屆三中全會(huì)以來，隨著財(cái)政體制的改革和企業(yè)自主權(quán)的擴(kuò)大，預(yù)算外資金增加很快。預(yù)算外資金相當(dāng)于國家預(yù)算資金的比重，一九七八年為33．2％，一九八一年提高到60％左右。隨著預(yù)算外資金的擴(kuò)大，自籌的基本建設(shè)投資也增加很快。自籌投資占全部基本建設(shè)投資的比重，一九七八年為16．8％，一九八二年預(yù)計(jì)達(dá)到32．7％。預(yù)算外資金的增加，對(duì)于調(diào)動(dòng)地方和企業(yè)的積極性，保證某些特殊的專項(xiàng)資金的需要，舉辦一些地方和企業(yè)急需舉辦的事業(yè)，起了積極的作用。但是，由于缺乏統(tǒng)籌安排，在資金的來源和使用方面也出現(xiàn)了一些盲目性。為了了解國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的資金來源與資金使用的全貌，掌握預(yù)算外資金的使用方向，做好財(cái)力和物力的全面平衡，必須把預(yù)算外資金納入綜合財(cái)政信貸計(jì)劃，并且把編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃這項(xiàng)工作，作為一個(gè)制度固定下來。這是加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和計(jì)劃指導(dǎo)的一個(gè)重要手段和措施。

　　二、綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的內(nèi)容、作用和編制原則。

　　綜合財(cái)政信貸計(jì)劃，包括國家預(yù)算收支計(jì)劃、國家信貸收支計(jì)劃和預(yù)算外資金收支計(jì)劃。編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的作用在于：

??? ㈠了解和掌握全社會(huì)的資金來源，有利于把財(cái)政資金和信貸資金結(jié)合起來，把預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金結(jié)合起來，把人民幣資金和外匯資金結(jié)合起來，綜合平衡，充分發(fā)揮各種資金的最大效益。

??? ㈡有利于指導(dǎo)各單位自有資金和銀行中短期設(shè)備貸款的使用方向，避免盲目擴(kuò)大基本建設(shè)規(guī)模。

??? ㈢有利于統(tǒng)籌規(guī)劃老企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造的各種資金，使之更好地促進(jìn)現(xiàn)有企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，降低能源和原材料消耗，提高質(zhì)量，增加品種。㈣有利于檢查建設(shè)資金同建設(shè)物資是否相適應(yīng)。

　　編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃，不是要改變現(xiàn)行的分配政策，把各項(xiàng)資金都拿到國家手里進(jìn)行統(tǒng)收統(tǒng)支，而是要堅(jiān)持統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的原則。統(tǒng)一計(jì)劃，就是要對(duì)各種資金的來源及其使用方向進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)國家的建設(shè)方針和物資供應(yīng)的可能，引導(dǎo)各種資金的使用，使之相互協(xié)調(diào)，而不致發(fā)生沖突和造成比例失調(diào)。分級(jí)管理，就是堅(jiān)持現(xiàn)行的資金分配政策，資金的渠道和使用權(quán)不變，在國家計(jì)劃的指導(dǎo)下，發(fā)揮各地方、各部門和企業(yè)的主動(dòng)性、積極性，因地制宜地、合理地使用機(jī)動(dòng)財(cái)力。

　　三、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金的管理。

　　預(yù)算外資金現(xiàn)在已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要資金力量。預(yù)算外資金的提取和使用，總的來說是好的，但也存在一些違反規(guī)定、各行其是的混亂情況。為了充分發(fā)揮預(yù)算外資金的積極作用，必須加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金的管理。首先，要對(duì)現(xiàn)有預(yù)算外資金進(jìn)行一次全面的清理和整頓。各地區(qū)、各部門要結(jié)合征集能源交通建設(shè)基金的工作，劃清國家預(yù)算資金同預(yù)算外資金的界限。凡是按照政策、制度規(guī)定留給企業(yè)和單位的那一部分資金，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)留給企業(yè)和單位；凡是不按國家政策規(guī)定或者非法從國家財(cái)政挖走的資金，則應(yīng)堅(jiān)決糾正過來。今后增設(shè)預(yù)算外資金項(xiàng)目，必須報(bào)經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)部門批準(zhǔn)，地方、部門不得自行增加預(yù)算外資金項(xiàng)目。對(duì)于自籌的基本建設(shè)項(xiàng)目，必須有正當(dāng)?shù)馁Y金來源，必須使用在短線產(chǎn)品或者最急需的生產(chǎn)建設(shè)方面，并且按照規(guī)定，經(jīng)過計(jì)劃部門批準(zhǔn)，切實(shí)做到取之有道，用之合理。其次，要加強(qiáng)預(yù)算外資金的計(jì)劃管理和監(jiān)督。通過綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的編制，對(duì)預(yù)算外資金實(shí)行計(jì)劃管理，引導(dǎo)其合理使用。各部門、各地區(qū)和企業(yè)、事業(yè)單位使用預(yù)算外資金，都要做到年初有計(jì)劃，執(zhí)行有檢查，年終有決算。為了保證預(yù)算外資金能夠做到按制度提取，按規(guī)定支用，各級(jí)企業(yè)主管部門和財(cái)政、審計(jì)部門都要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金的檢查和監(jiān)督。對(duì)那些不按國家制度提取，不按規(guī)定范圍支用，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位和個(gè)人，要追究責(zé)任。第三，健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表制度?，F(xiàn)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，不能完全反映資金的使用方向，財(cái)政部將會(huì)同有關(guān)部門制定有關(guān)預(yù)算外資金用途的會(huì)計(jì)報(bào)表。第四，各單位對(duì)預(yù)算外資金要單獨(dú)設(shè)帳核算，并定期向同級(jí)財(cái)政部門、計(jì)劃部門和統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送執(zhí)行情況。

　　財(cái)政部既要管好預(yù)算內(nèi)資金，也要管好預(yù)算外資金。財(cái)政部擬定的《預(yù)算外資金管理試行辦法》，經(jīng)過座談會(huì)討論，認(rèn)為基本可行，已經(jīng)根據(jù)會(huì)議提出的意見修改頒發(fā)。

　　四、健全信貸計(jì)劃。

　　信貸計(jì)劃是綜合財(cái)政信貸計(jì)劃的重要組成部分。當(dāng)前編制信貸計(jì)劃中的問題，就全國來說，主要是不能全面地反映信貸資金的來源與運(yùn)用。比如，中國銀行發(fā)放的外匯貸款和建設(shè)銀行發(fā)放的某些貸款，還沒有納進(jìn)全國的信貸計(jì)劃里來。從地區(qū)來講，人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行的存貸款計(jì)劃也沒有全部綜合起來。這樣，就難于了解和掌握全國和地區(qū)信貸資金活動(dòng)的全貌。要做到全面反映國家或地區(qū)的信貸資金狀況，就要編制綜合信貸計(jì)劃，做好信貸資金來源與運(yùn)用的平衡。這項(xiàng)工作在銀行體制改革之前，建議指定各級(jí)人民銀行匯總，編制地區(qū)的綜合信貸計(jì)劃。各級(jí)農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行都要將本部門的信貸計(jì)劃及時(shí)報(bào)送各級(jí)計(jì)委和人民銀行，以利于綜合信貸計(jì)劃的編制工作。

　　五、建立預(yù)算外資金的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。

　　統(tǒng)計(jì)資料是編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃和檢查計(jì)劃執(zhí)行情況的依據(jù)，當(dāng)前最重要的是把預(yù)算外資金的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度建立起來。在預(yù)算外資金會(huì)計(jì)報(bào)表健全之后，各級(jí)主管部門要按隸屬關(guān)系匯總所屬單位的預(yù)算外資金來源和使用情況，按期向同級(jí)財(cái)政部門、計(jì)劃部門和統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送。各級(jí)財(cái)政部門和統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)自下而上地進(jìn)行匯總分析，并按年作出總結(jié)報(bào)告。

　　為了全面了解現(xiàn)有預(yù)算外資金的情況，商定在今年上半年進(jìn)行一九八二年預(yù)算外資金的一次性調(diào)查。調(diào)查方案已經(jīng)會(huì)議討論，擬由有關(guān)部門聯(lián)名下發(fā)。

　　六、編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃，加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和統(tǒng)計(jì)，是一項(xiàng)新的復(fù)雜的業(yè)務(wù)，希望各省、市、自治區(qū)人民政府加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，有一位負(fù)責(zé)同志親自抓。由計(jì)委牽頭，計(jì)劃、財(cái)政、銀行和統(tǒng)計(jì)四個(gè)部門分工協(xié)作，各負(fù)其責(zé)，切實(shí)把這項(xiàng)工作開展起來。各省、市、自治區(qū)要在一九八二年預(yù)算外資金一次性調(diào)查的基礎(chǔ)上，試編一九八三年綜合財(cái)政信貸計(jì)劃。從制訂一九八四年計(jì)劃開始，正式編制綜合財(cái)政信貸計(jì)劃。

　　以上報(bào)告，如可行，請(qǐng)批轉(zhuǎn)各省、市、自治區(qū)執(zhí)行。