國糧辦財〔2007〕223號 各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團糧食局，中國儲備糧管理總公司，中谷糧油集團公司，中國華糧物流集團公司： 為加強糧食行業(yè)財會指導(dǎo)，及時掌握國有及國有控股糧食企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為糧食宏觀調(diào)控提供可靠數(shù)據(jù)，根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《關(guān)于糧油有關(guān)業(yè)務(wù)會計處理的規(guī)定》，我局對現(xiàn)行糧食財務(wù)月報指標體系進行了調(diào)整，制定了《國有糧食企業(yè)主要財務(wù)指標月報》，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2008年1月1日起實施。本套報表采用全國糧食財務(wù)報表管理軟件（升級版）匯總，請認真填寫并于次月10日前(如遇節(jié)假日順延)按時上報。 本套報表的任務(wù)文件登載在國家糧食局政府網(wǎng)站（網(wǎng)站地址：http://www.chinagrain.gov.cn），請自行下載。使用中如有問題，請及時與國家糧食局財務(wù)司聯(lián)系。 聯(lián)系人：馬明、郭建；聯(lián)系電話：（010）63906836、63906151。 附件： 1.國有糧食企業(yè)主要財務(wù)指標月報 　　　 2.國有糧食企業(yè)主要財務(wù)指標月報編制說明 二○○七年十二月五日 附件1: 國有糧食企業(yè)主要財務(wù)指標月報 編制單位： 編制日期： 金額單位：萬元 項 目 行次 合計 購銷企業(yè) 其他企業(yè) 一、營業(yè)收入 01 其中：糧油銷售收入 02 二、營業(yè)成本 03 其中：糧油銷售成本 04 三、費用總額 05 其中: 利息 06 工資 07 社會保障費 08 保管費 09 運雜費 10 折舊費 11 四、營業(yè)外收支凈額 12 五、利潤總額 13 六、財政本年應(yīng)撥補各項補貼 14 1、中央儲備糧油補貼 15 2、地方儲備糧油補貼 16 3、市場調(diào)控糧油補貼 17 4、其他補貼 18 七、企業(yè)本年實際收到各項補貼 19 1、中央儲備糧油補貼 20 2、地方儲備糧油補貼 21 3、市場調(diào)控糧油補貼 22 4、其他補貼 23 八、資產(chǎn)總額 24 其中：流動資產(chǎn) 25 1、存貨 26 其中：糧油庫存 27 ①中央儲備糧油 28 ②地方儲備糧油 29 　 ③商品糧油 30 2、貨幣資金 31 3、應(yīng)收補貼款 32 4、應(yīng)收及預(yù)付帳款 33 5、其他應(yīng)收款 34 九、負債總額 35 其中：流動負債 36 1、短期借款 37 其中：糧油借款 38 ①中央儲備糧油借款 39 ②地方儲備糧油借款 40 　 ③商品糧油借款 41 2、應(yīng)付及預(yù)收帳款 42 3、其他應(yīng)付款 43 十、所有者權(quán)益 44 其中：實收資本 45 　　 其中：國有資本 46 十一、已交稅金 47 附件2: 國有糧食企業(yè)主要財務(wù)指標月報編制說明 一、填報范圍 本報表為基層糧食企業(yè)向各級糧食行政管理部門報送的月度報表格式，適用于境內(nèi)經(jīng)營糧油業(yè)務(wù)、具有法人資格、獨立核算的所有國有及國有控股糧食企業(yè)和實行企業(yè)化管理的糧食事業(yè)單位編報。國有控股糧食企業(yè)是指國家或國有企業(yè)（單位）作為出資人之一，國有投資份額（包括國家資本和國有法人資本）直接或間接占被投資企業(yè)實收資本50%以上（含50%），或者雖未擁有多數(shù)股權(quán)，但對被投資企業(yè)擁有實際控制力的企業(yè)。 二、指標編制說明 1、營業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認的收入總額，本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額分析填列。 2、糧油銷售收入：指糧食企業(yè)銷售糧油實現(xiàn)的收入。 3、營業(yè)成本：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本總額。本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額分析填列。 4、糧油銷售成本：指糧食企業(yè)銷售糧油結(jié)轉(zhuǎn)的成本。 5、費用總額：企業(yè)開展經(jīng)營活動發(fā)生的財務(wù)費用、經(jīng)營費用(銷售費用)、管理費用之和。 6、社會保障費：指企業(yè)為職工繳納的失業(yè)保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等社會保障性支出。 7、營業(yè)外收支凈額：指營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出后的凈額。 8、糧油庫存：指企業(yè)收購、購進、進口、調(diào)撥的庫存糧油。 9、中央儲備糧油：指企業(yè)實際庫存的中央儲備糧油。 10、地方儲備糧油：指企業(yè)實際庫存的地方儲備糧油。 11、商品糧油：指企業(yè)實際庫存的市場調(diào)控糧油和自營糧油之和。 12、糧油借款：指企業(yè)用于收購、購進、進口糧油所占用的銀行或其他金融機構(gòu)借款。 三、表內(nèi)公式 合計欄=購銷企業(yè)欄+其他企業(yè)欄 01行≥02行 03行≥04行 05行≥06行+07行+08行+09行+10行+11行 14行=15行+16行+17行+18行 19行=20行+21行+22行+23行 24行≥25行 25行≥26行+31行+32行+33行+34行 27行=28行+29行+30行 35行≥36行 36行≥37行+42行+43行 38行=39行+40行+41行 44行≥45行 45行≥46行 44行＝24行－35行