擬發(fā)行上市公司改制重組的基本原則和具體要求是什么

擬發(fā)行上市公司的改制重組應(yīng)遵循以下原則：

直接面向市場(chǎng)，自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；

建立、健全公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層的規(guī)范運(yùn)作；

有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易；

突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力。

擬發(fā)行上市公司改制重組的具體要求：

將企業(yè)改制重組為股份有限公司并申請(qǐng)發(fā)行上市，一般應(yīng)滿足以下具體要求：

符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定。企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的規(guī)定。

擬發(fā)行上市公司的改制重組應(yīng)做到資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的獨(dú)立完整。具體包括：各發(fā)起人或股東投入或變更進(jìn)入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，應(yīng)將業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司，并辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等權(quán)屬變更手續(xù)，也不得單獨(dú)以除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)出資折股；擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不應(yīng)該在持有以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)；擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī)構(gòu)及場(chǎng)所應(yīng)獨(dú)立完整，不得與控股股東混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公；擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，并獨(dú)立建帳、獨(dú)立開(kāi)設(shè)銀行帳戶、獨(dú)立納稅。

主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，并形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展能力。兩個(gè)以上的發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，除業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入外，所投入的業(yè)務(wù)應(yīng)相同，或者存在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的上下游縱向聯(lián)系或橫向聯(lián)系，禁止將不同類、不相關(guān)的資產(chǎn)"捆綁"上市。發(fā)起人或股東以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭(zhēng)議及潛在糾紛，發(fā)起人或股東能夠控制且作為出資的股權(quán)所對(duì)應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)應(yīng)與所組建擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)基本一致。在保證擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)獨(dú)立完整的前提下，應(yīng)對(duì)不相關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行剝離。剝離后的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，不得對(duì)擬發(fā)行上市公司產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)和費(fèi)用的依賴。

避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。擬發(fā)行上市公司改制重組中應(yīng)避免與控股股東從事相同、相似的業(yè)務(wù)，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并應(yīng)在有關(guān)股東協(xié)議、公司章程等文件中規(guī)定避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施，或取得有關(guān)方面的有效承諾。未經(jīng)特別批準(zhǔn)，一般也不得使用募集資金收購(gòu)控股股東的資產(chǎn)。對(duì)擬發(fā)行上市公司存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易情況，應(yīng)制定有針對(duì)性的減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案。為了減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，在改制重組中，發(fā)起人或股東不得通過(guò)保留采購(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)，壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，要保證擬發(fā)行上市公司擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)。對(duì)無(wú)法避免的交聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的原則進(jìn)行。在公司章程中應(yīng)規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)關(guān)聯(lián)交易表決的回避制度。

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