債權債務清理審計工作都有哪些

一、資產(chǎn)類

1、貨幣資金

截止期末的現(xiàn)金盤點表或現(xiàn)金結算單復印件;

截止期末的銀行對帳單(含未達帳項調(diào)節(jié)表)或銀行詢證函;

2、應收帳款、其他應收款、預付帳款

截止期末的各明細帳清單;

截止期末的余額詢證函;

如不能函證的，復印與會計報表時間接近的所發(fā)生的往來記帳憑證、票據(jù)(大額部分);

3、應收票據(jù)

截止期末的原始記帳憑證、商業(yè)承對匯票復印件;

4、存貨

截止期末的存貨明細清單;

截止期末的存貨盤點表(財務負責人、保管應在盤點表簽字);

復印大額部分與會計報表時間接近的記帳憑證、票據(jù);

5、待攤費用、待處理流動資產(chǎn)、遞延資產(chǎn);

截止期末的明細帳;

截止期末的原始記帳憑證;

截止期末的有關待處理項目的處理文件;

6、短期投資

截止期末的債劵、股票明細清單;

相關的投資協(xié)議或被投資方的情況及財務報表等;

7、固定資產(chǎn)

截止期末的固定資產(chǎn)-建筑物、機器設備等明細清單;

《房屋所有權證》復印件;

自建的建筑物未辦產(chǎn)權證，應提供產(chǎn)權的證明資料或情況說明;

外購房產(chǎn)未辦產(chǎn)權證，應提供購買協(xié)議及付款憑據(jù);

固定資產(chǎn)中有汽車的，應提供汽車行駛證復印件，如行使證登記人不是公司，就應提供汽車產(chǎn)權的情況說明;

購買固定資產(chǎn)如機器設備等的記帳憑證、購*********復印件;

8、無形資產(chǎn)

截止期末的余額明細;

有土地使用權的需提供土地使用證及其他產(chǎn)權證明資料;

如是其他無形資產(chǎn)，須提供相關的許可證復印件，還有發(fā)生的記帳憑證、付款憑據(jù)復印件;

二、負債

1、短期借款、長期借款、長期應付款;

截止期末的明細清單;

與借款有關的借款合同、協(xié)議書;

發(fā)生借款的原始記帳憑證及附件;

2、應付帳款、其他應付款、預收帳款;

截止期末的各明細帳清單;

截止期末的余額詢證函;

如不能函證的，復印與會計報表時間接近的所發(fā)生的往來記帳憑證、票據(jù)(大額部分);

3、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、預提費用;

截止期末的各明細帳清單;

復印與會計報表時間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁;

三、所有者權益

1、實收資本

截止期末的明細帳;

公司成立的驗資報告復印件;

復印原始記帳憑證及收款單據(jù);

2、資本公積、盈余公積、未分配利潤;

截止期末的明細余額;

復印原始的記帳憑據(jù);

四、利潤表

1、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加;

統(tǒng)計每月的明細帳;

復印與會計報表時間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁;

截止期末的費用明細清單;

復印與會計報表時間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁;

3、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅;

截止期末的明細;

復印與會計報表時間接近的所發(fā)生的記帳憑證、票據(jù)或帳頁;

五、其他資料

1、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼復印件;

2、如上年度已審計，應提供審計報告;

3、與此次審計程序相關的資料;

以上所提供的資料委托單位應全部加蓋單位公章，需法定代表人簽字的要加蓋法人私章。

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