一、步驟

(一)交接前的準(zhǔn)備工作;

(二)正式交接過程;

(三)交接結(jié)束;

(四)出納交接的相關(guān)責(zé)任。

二、具體流程

出納人員不能在原出納崗位繼續(xù)工作時，必須按有關(guān)規(guī)定和要求辦理好出納工作的交接手續(xù)，做好工作的移交。通過工作交接，可以明確責(zé)任，有利于發(fā)現(xiàn)和處理出納工作和資金管理工作中存在的問題，預(yù)防經(jīng)濟責(zé)任與經(jīng)濟犯罪的發(fā)生。

為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進行，移交的出納人員在辦理交接手續(xù)前，要做好以下準(zhǔn)備工作：

(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

(2)尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

(3)整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

(4)出納日記賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對相符，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題所在，加以解央，務(wù)求在移交前做到相符。

(5)編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。

出納移交清冊，固工作需要，經(jīng)研究決定，原出納員×××同志將出納工作移交給×××同志接管，現(xiàn)辦理如下交接：

一、交接日期

2010年5月16日營業(yè)前。

二、具體業(yè)務(wù)的移交

1.庫存現(xiàn)金(I011余額),5月15日扎賬后報表賬面余額為：707907.45元(人民幣柒拾萬柒仟玖佰零柒元肆角伍分)。賬實相符;

2.×××鎮(zhèn)×××村×××組×××質(zhì)押存單20000元(貳萬元整)。

三、移交的各登記薄和賬簿

1出納短期移交登記薄一本;

2本年度1月1日至5月15日現(xiàn)金臺賬。

四、業(yè)務(wù)章、印鑒章

1.現(xiàn)金收訖章壹枚;

2.現(xiàn)金付訖章壹枚;

3.業(yè)務(wù)專用章壹枚;

4.“假幣”印章壹枚;

5.×××印鑒章壹枚;

6.×××印鑒章壹枚。

五、交接前后工作責(zé)任的劃分

2,010年5月16日前的出納責(zé)任事項由×××同志負責(zé);2010年5月16日起的出納工作由×××同志負責(zé)。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認定無誤。

六、本交接書一式三份（雙方各執(zhí)一分，存檔一份)

移交人：

接管人：

監(jiān)變?nèi)耍?/p>

×××(公章)

2010年5月16日

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