國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)如發(fā)現(xiàn)已作出的批準(zhǔn)不符合公司法規(guī)定的,應(yīng)予撤銷(xiāo),尚未發(fā)行公司債券,停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的,發(fā)行的公司應(yīng)當(dāng)向認(rèn)購(gòu)人退還所繳款項(xiàng)并加算銀行同期存款利息。這一規(guī)定保護(hù)了債券投資人的利益,但由此造成的公司損失的解決有可能引起公司與證券管理部門(mén)之間的爭(zhēng)議甚至訴訟。
未經(jīng)《公司法》規(guī)定的有關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn),擅自發(fā)行公司債券的,責(zé)令停止發(fā)行,退還所募資金及其利息,處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任(見(jiàn)《公司法》第210條)。
另外,依照《公司法》履行審批職責(zé)的有關(guān)主管部門(mén),對(duì)符合法定條件的發(fā)行公司債券的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,申請(qǐng)發(fā)行債券的公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(見(jiàn)《公司法》第227條)。
國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)對(duì)不符合《公司法》規(guī)定條件的債券發(fā)行的申請(qǐng)予以批準(zhǔn),情節(jié)嚴(yán)重的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任(見(jiàn)《公司法》第221條)。
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