根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)債券管理條例》、《國家發(fā)展改革委關于進一步改進和加強企業(yè)債券管理工作的通知》(發(fā)改財金[2004]1134號)、《國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》(發(fā)改財金[2008]7號)、《企業(yè)債券審核工作手冊》、國家發(fā)展改革委《關于全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見》等規(guī)定，企業(yè)債券發(fā)行必須符合以下要求：

1、關于凈資產(chǎn)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。但在實踐中，企業(yè)單獨發(fā)債的凈資產(chǎn)需大于12億元，不足12億元的主要以集合債的方式實現(xiàn)融資。

2、關于盈利能力。擬發(fā)債企業(yè)需具有良好的盈利能力，連續(xù)三年盈利，最近三年凈利潤平均值足以支付企業(yè)債券一年的利息。

3、關于發(fā)行規(guī)模(1)擬發(fā)債企業(yè)自身發(fā)行債券累計余額(包括企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)債總額，主體評級AA級以下企業(yè)還應含短期融資券)，不得超過其所有者權益(包括少數(shù)股東權益)的40%。(2)擬發(fā)債企業(yè)自身與其直接或間接控股子公司發(fā)行債券累計余額之和，不得超過該企業(yè)所有者權益(包括少數(shù)股東權益)的40%。(3)政府投融資平臺公司為其他企業(yè)發(fā)行債券提供擔保的，按擔保額的三分之一計入該平臺公司已發(fā)債余額。

4、關于募資用途用于固定資產(chǎn)投資項目的，累計發(fā)行余額不超過項目總投資的60%(棚戶區(qū)改造項目不超過項目總投資的70%);用于收購產(chǎn)權(股權)的，比照60%執(zhí)行;用于償還銀行貸款的，不受該比例限制，但企業(yè)應提供銀行同意以債還貸的證明;用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的20%。募投項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求，符合固定資產(chǎn)投資管理有關規(guī)定。

5、關于其他要求已發(fā)行企業(yè)債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);最近三年沒有重大違法違規(guī)行為;前一次公開發(fā)行的債券已募足且未擅自改變前次企業(yè)債券募集資金的用途。

6、國家發(fā)改委規(guī)定的其他條件一般產(chǎn)業(yè)債的發(fā)行滿足以上條件即可。二中小企業(yè)集合債的發(fā)債條件輸

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