一、企業(yè)債券應(yīng)符合的條件和流程

(一)申請(qǐng)條件

根據(jù)深、滬證券交易所關(guān)于上市企業(yè)債券的規(guī)定，企業(yè)債券發(fā)行的主體可以是股份公司，也可以是有限責(zé)任公司。申請(qǐng)上市的企業(yè)債券必須符合以下條件：

1、經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行;股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元;

2、累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)額的百分之四十;

3、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付債券一年的利息;

4、籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途;

5、債券的期限為一年以上;

6、債券的利率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

7、債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元;

8、債券的信用等級(jí)不低于A級(jí);

9、債券有擔(dān)保人擔(dān)保，其擔(dān)保條件符合法律、法規(guī)規(guī)定;資信為AAA級(jí)且債券發(fā)行時(shí)主管機(jī)關(guān)同意豁免擔(dān)保的債券除外;

10、公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件;交易所認(rèn)可的其他條件。

(二)發(fā)行企業(yè)債券基本流程

按照《管理?xiàng)l例》和《發(fā)改委1134號(hào)文件》的規(guī)定，國(guó)家發(fā)改委按照先核定企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模、再批準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行方案的方式，組織和實(shí)施企業(yè)債券發(fā)行審批工作。企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券的具體流程如下。

1、申請(qǐng)發(fā)行規(guī)模。中央企業(yè)向國(guó)家發(fā)改委、其他企業(yè)通過省級(jí)發(fā)改委或國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門向國(guó)家發(fā)改委提出申請(qǐng)。

2、國(guó)家發(fā)改委根據(jù)市場(chǎng)情況、已下達(dá)債券發(fā)行規(guī)模發(fā)行情況，并按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定的發(fā)債條件，核定發(fā)行規(guī)模和資金用途，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意后，統(tǒng)一下達(dá)發(fā)債規(guī)模。企業(yè)應(yīng)在規(guī)模下達(dá)之日起一年內(nèi)發(fā)行。

3、申請(qǐng)發(fā)行方案。發(fā)債規(guī)模獲準(zhǔn)后，企業(yè)按有關(guān)要求上報(bào)發(fā)行方案。

4、國(guó)家發(fā)改委根據(jù)規(guī)定的發(fā)債條件以及發(fā)債規(guī)模要求，審核發(fā)行方案申請(qǐng)，提出反饋意見。

5、企業(yè)及主承銷商根據(jù)國(guó)家發(fā)改委的反饋意見，對(duì)發(fā)行方案及申報(bào)材料進(jìn)行修改和調(diào)整。

6、國(guó)家發(fā)改委分別會(huì)簽中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，印發(fā)企業(yè)債券發(fā)行批準(zhǔn)文件。企業(yè)債券需在批準(zhǔn)文件印發(fā)之日起兩個(gè)月內(nèi)開始發(fā)行。

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