一.債券發(fā)行

債券發(fā)行是發(fā)行人以借貸資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向投資人要約發(fā)行代表一定債權(quán)和兌付條件的債券的法律行為，債券發(fā)行是證券發(fā)行的重要形式之一。是以債券形式籌措資金的行為過程通過這一過程，發(fā)行者以最終債務(wù)人的身份將債券轉(zhuǎn)移到它的最初投資者手中。

二.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人所要履行的信息披露的義務(wù)

(1)新的可轉(zhuǎn)換公司債券或企業(yè)債券發(fā)行;

(2)發(fā)行人因發(fā)行股票、送股等引起股本變動;

(3)發(fā)行人進(jìn)行收購、兼并或改組等活動;

(4)發(fā)行人召開股東大會、董事會;

(5)發(fā)生涉及發(fā)行人的重大訴訟事件;

(6)交易所和發(fā)行人認(rèn)為必須報告的其它事項。

(7)可轉(zhuǎn)換公司債券上市期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度的前六個月結(jié)束后的二個月內(nèi)，公布公司中期報告，在每個會計年度結(jié)束后的四個月內(nèi)公布經(jīng)注冊會計師審計的公司年度報告。

(8)在任何公共媒體中出現(xiàn)的消息可能對可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響時，當(dāng)發(fā)行人知悉后應(yīng)立即對該消息作出公開澄清。

(9)發(fā)行人在定期報告、臨時報告公布后，對未表達(dá)清楚的事項或含糊的內(nèi)容，應(yīng)社會或證券管理部門的要求，發(fā)行人應(yīng)公開說明解釋。

(10)發(fā)行人的信息在正式披露前，公司董事會及董事會全體成員及其他知情人員，有責(zé)任確保將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)。

三.債券發(fā)行條件

債券發(fā)行的條件指債券發(fā)行者發(fā)行債券籌集資金時所必須考慮的有關(guān)因素，具體包括發(fā)行額、面值、期限、償還方式、票面利率、付息方式、發(fā)行價格、發(fā)行費(fèi)用、有無擔(dān)保等，由于公司債券通常是以發(fā)行條件進(jìn)行分類的，所以，確定發(fā)行條件的同時也就確定了所發(fā)行債券的種類。

債券的發(fā)行者在發(fā)行前必須按照規(guī)定向債券管理部門提出申報書;政府債券的發(fā)行則須經(jīng)過國家預(yù)算審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)(如國會)的批準(zhǔn)。發(fā)行者在申報書中所申明的各項條款和規(guī)定,就是債券的發(fā)行條件其主要內(nèi)容有：擬發(fā)行債券數(shù)量、發(fā)行價格、償還期限、票面利率、利息支付方式、有無擔(dān)保等等。

債券的發(fā)行條件決定著債券的收益性、流動性和安全性，直接影響著發(fā)行者籌資成本的高低和投資者投資收益的多寡。對投資者來說，最為重要的發(fā)行條件是債券的票面利率、償還期限和發(fā)行價格因為它們決定著債券的投資價值,所以被稱為債券發(fā)行的三大基本條件而對發(fā)行者來說,除上述條件外，債券的發(fā)行數(shù)量也是比較重要的，因為它直接影響籌資規(guī)模。如果發(fā)行數(shù)量過多，就會造成銷售困難，甚至影響發(fā)行者的信譽(yù)以及日后債券的轉(zhuǎn)讓價格。

是否要轉(zhuǎn)換公司債權(quán)人在于企業(yè)債券的發(fā)行，債權(quán)發(fā)行的數(shù)量和價格要在發(fā)行債券后進(jìn)行調(diào)整。律霸網(wǎng)小編為你整理的文字資料如果不能解決您的問題，歡迎您在線咨詢。