一、公司債權債務清償管理辦法

公司債權債務清償管理辦法債權、債務的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營風險管理的重要內容，直接關系到公司的發(fā)展。目前，我公司資金風險仍在高位運行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實現(xiàn)資金風險軟著陸，強化資金管理，特制定本管理辦法。

第一、債權的管理辦法

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

(一)債權清理原則

1.盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3.訴訟保全，依法清欠，確保債權安全。

4.綜合清欠。將債權清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5.債權管理與債權經(jīng)營分離。財務公司負責債權的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營公司負責債權的經(jīng)營工作，由其負責對現(xiàn)有債權實行市場化運作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。

(二)債權清理措施

1.重新審核簽訂償還協(xié)議，并按協(xié)議約定清繳欠款。

2.債權清繳與財政扶持和抹帳等相結合、實施綜合清欠。

3.鼓勵企業(yè)發(fā)展，對成長性較強的生產(chǎn)型企業(yè)欠款，采取債權轉股權或債權轉投資，并依據(jù)《中華人民共和國》、《》等法律、法規(guī)的有關規(guī)定，履行相關手續(xù)。

4.規(guī)范債權轉讓方式，債權轉讓必須依法簽訂協(xié)議，辦理公證。

5.明確分工。清欠目標分解到部門，落實到個人，并配套相應的激勵措施。

6.債權清理回收的資金、物資、股權全部納入地方財政預算外資金管理。防止侵占、挪用債權清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。

第二、債務的管理辦法

總體思路：誠實守信，審核確認，綜合處置，分期償還。

(一)審核確認

1.清查對現(xiàn)有債務組織專項清查，摸清底數(shù)。

2.建檔收集每筆債務的原始憑證，登記項目名稱、、經(jīng)辦人、負責人，做到一債一檔。

3.認證在充分調查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎上，對每一筆債務加以客觀認證。填寫“公司債務認證表”，逐一找當事人核實，當事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認證，項目負責人對認證情況簽字。未入賬但已形成的負債，需先審計后再認證入賬。沒有、合同、經(jīng)辦人、驗收、現(xiàn)場簽證等資料的債務，按照有關規(guī)定暫不予確認。

4.入賬對于已認證未入賬的債務，經(jīng)財務部門審核，報公司辦審定后登記入賬，對于沒有認證的債務暫不納入還款計劃。

(二)規(guī)范管理

1.按項目實施單位確定債務承接主體，規(guī)范債務管理。

2.每年按照債務類別制定償還計劃，列入年度財務預算。

3.在清回債權(貨幣或實物)中，安排50%專項用于償還歷史債務。

第三、獎勵政策

(一)債權清理獎勵政策

1、風險類債權，清理回收100萬元以下貨幣資金，按清回資金的10%提取費用;清理回收100萬元以上貨幣資金，增量部分按15%提取費用;清理回收100萬元以下物資，按清回物資評估價的5%提取費用;清理回收100萬元以上物資，按增量部分評估價的10%提取費用，上述提取的費用用于債權清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。

2.呆死類債權，清理回收10萬元以下貨幣資金,按15%提取費用;清理回收10萬元以上貨幣資金,增量部分按20%提取費用;清理回收10萬元以下物資，按清回物資評估價的10%提取費用;清理回收10萬元以上物資,按增量部分評估價的15%提取費用，上述提取的費用用于債權清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。

(二)債務清理獎勵政策

對已確認的債務，按債務核減額10%的提取費用，用于債務核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員費用。

債權、債務清理工作中所需經(jīng)費及獎勵費用，從債權回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支。

二、逾期違約金按何種標準計算

1999年1月29日審判委員會第1042次會議通過，1999年2月12日最高人民法院公告公布，自1999年2月16日起施行的最高人民法院《關于逾期付款違約金按照何種標準計算問題的批復》(法釋〔1999〕8號)，是最高人民法院針對廣東省高級人民法院的請示而作出的，具體內容是：

你院〔1998〕粵法經(jīng)一行字第17號《關于逾期貸款如何計算利息問題的請示》收悉。經(jīng)研究，答復如下：

對于當事人沒有約定逾期付款違約金標準的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調整金融機構計收逾期貸款利息的標準時，人民法院可以相應調整計算逾期付款違約金的計算標準。參照中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的銀發(fā)〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規(guī)定，目前，逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算。

本批復公布后，人民法院尚未審結的案件中有關計算逾期付款違約金的問題，按照本批復辦理。本批復公布前，已經(jīng)按我院1996年5月16日作出的法復〔1996〕7號《關于逾期付款違約金應當依據(jù)何種標準計算問題的批復》審結的案件不再變動。

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