a股上市公司債券發(fā)行需要什么條件

1、a股上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，符合下列規(guī)定:

(1)公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé);

(2)公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且近三十六個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、近十二個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);

(4)上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營管理;(五)近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

2、市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，符合下列規(guī)定:

(1)三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù);

(2)業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形;

(3)現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化;

(4)高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，十二個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;

(5)公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化;

(6)不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng);

(7)二十四個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降百分之五十以上的情形。

a股上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，符合下列規(guī)定:

(一)公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé);

（二)公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

(三)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且近三十六個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、近十二個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);

(四)上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營管理;(五)近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。

公司發(fā)行債券應(yīng)公告哪些文件

依法發(fā)行公司債券的公司應(yīng)當(dāng)依法公告公司債券募集辦法及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

公司債券募集辦法是指發(fā)行人為發(fā)行公司債券而依法制作的供社會(huì)公眾了解發(fā)行人的資產(chǎn)及負(fù)債情況，說明公司債券發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)，指導(dǎo)社會(huì)公眾認(rèn)購公司債券的規(guī)范性文件。

依照公司法的規(guī)定，公司債券募集辦法應(yīng)當(dāng)載明公司名稱、債券總額和債券的票面金額、債券的利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)額、已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額、公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。

公司法規(guī)定，發(fā)行公司債券的申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。

同時(shí)，由于公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性的書面文件，投資者通過了解、分析公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，可以了解已成立的公司的財(cái)產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況，從而在掌握真實(shí)情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行判斷，決定是否購買該公司發(fā)行的債券。

因此，證券法規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)依法發(fā)行公司債券的公司，除應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法以外，還應(yīng)當(dāng)公告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

從上文中，相信大家對(duì)于債券發(fā)行都有了一定的了解。律霸網(wǎng)小編提醒大家對(duì)于債券籌資來說比銀行借款的利息還要低，限制條件也比較少，故很多公司都會(huì)選擇這種方式進(jìn)行，更多相關(guān)法律問題，請(qǐng)大家到律霸網(wǎng)咨詢專業(yè)律師。