第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對因公出差：

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

第四條對零星購物借款：

1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購物借款限額為元(如2000元)，駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金)，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條對個(gè)人臨時(shí)性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財(cái)務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報(bào)銷期限：

1.對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報(bào)銷;

3.對領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;

4.對個(gè)人借款，最長不超過2個(gè)月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任