一、存款人怎么處理死亡后的存款

存款人死亡的業(yè)務(wù)涉及到實(shí)名登記、財(cái)產(chǎn)公證、遺產(chǎn)分配等諸多問題，在實(shí)行嚴(yán)格的賬戶實(shí)名制登記以后，大量的此類問題亟待處理，梳理此類問題之間的法律關(guān)系以待為相關(guān)業(yè)務(wù)操作提供法律依據(jù)。

二、法律依據(jù)

存款人死亡后銀行存款處理的法律依據(jù)主要是中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部等五部委于1980年11月21日聯(lián)合頒布的《關(guān)于查詢、停止支付和沒收個(gè)人在銀行的存款以及存款人死亡后的存款過戶或支付手續(xù)的聯(lián)合通知》(簡(jiǎn)稱《通知》)以及1981年與中國銀行《關(guān)于存款人死亡后存款過戶和支付手續(xù)問題的補(bǔ)充通知》(簡(jiǎn)稱《補(bǔ)充通知》)、中國人民銀行對(duì)《關(guān)于查詢儲(chǔ)蓄存款有關(guān)問題的請(qǐng)示》的復(fù)函。以上文件事實(shí)上確立了辦理此類問題的基本原則。前一文件確立了辦理存款人死亡后存款過戶的基本原則，即保護(hù)存款人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)原則、為儲(chǔ)戶保密原則、依法審慎處理原則;后一文件則是進(jìn)一步明確了前一文件的法律效力，明確指出，該法律文件由五部位聯(lián)合頒布，任何除此之外的單位或者個(gè)人對(duì)此作出的解釋都是無效的。而中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行<儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例>的若干規(guī)定》第四十條重復(fù)了《通知》的規(guī)定內(nèi)容。

按照以上法律的規(guī)定，存款人死亡后存款的具體處理需其合法繼承人到當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)辦理財(cái)產(chǎn)公證，銀行憑公證機(jī)構(gòu)的析產(chǎn)通知書支付;如果當(dāng)?shù)貨]有公證機(jī)構(gòu)或者對(duì)存款處理存在爭(zhēng)議的，銀行應(yīng)根據(jù)人民法院的生效判決、裁定、調(diào)解書等予以執(zhí)行;如果沒有繼承人的則依具體情況收歸國有或集體所有。

三、具體操作情況

1.直接支付

銀行支付的依據(jù)在普通情形下是存儲(chǔ)介質(zhì)和交易密碼，而且這也是銀行的主要支付依據(jù)。因此，當(dāng)具備普通的辦理支取條件時(shí)，銀行可以直接支付給相關(guān)要求給付的相對(duì)人。因?yàn)?，銀行無法審查存款所有人是否死亡的具體情況，在無需特別要求比如要求本人親自辦理的情形下，只要持有存儲(chǔ)介質(zhì)和交易密碼，銀行有理由相信此為存款所有人本人的授權(quán)代理行為，由此而產(chǎn)生的此后糾紛銀行不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何責(zé)任，這符合民事法代理的基本精神，也實(shí)際上為中國人民銀行予以了確認(rèn)。中國人民銀行、中國銀行在1981年的《關(guān)于存款人死亡后存款過戶和支付手續(xù)問題的補(bǔ)充通知》中明確規(guī)定：“由于銀行不可能及時(shí)把握存款人的死亡情況，因此，對(duì)存款的支付，仍宜按現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款章程的規(guī)定和習(xí)慣的做法，即憑存款存單、存折付款(留有印鑒的須驗(yàn)對(duì)圖章)，對(duì)定期存款提前支取者，須查看取款人的身份證實(shí)。如存款人死亡后，在其合法繼續(xù)人主張權(quán)利以前，存款如已被人取走，銀行不負(fù)責(zé)任?！?/p>

2.憑有效的法律文書支付

依據(jù)五部委的聯(lián)合通知，存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向當(dāng)?shù)毓C處(尚未設(shè)立公證處的地方向縣、市人民法院，下同)申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，銀行憑以辦理過戶或支付手續(xù)。如該項(xiàng)存款的繼承權(quán)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，應(yīng)由人民法院判處。銀行憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。因此，當(dāng)銀行知曉存款所有人死亡的事實(shí)，當(dāng)事人對(duì)存款的繼承權(quán)存在爭(zhēng)議的，分兩種情形處理。

第一，當(dāng)?shù)赜泄C機(jī)構(gòu)且存款繼承權(quán)不存在爭(zhēng)議的，銀行應(yīng)該要求支付請(qǐng)求權(quán)人向公證機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理財(cái)產(chǎn)繼承公證，公證機(jī)構(gòu)會(huì)依據(jù)當(dāng)事人提交的存款人死亡證明、存款銀行的名稱、戶名、賬號(hào)、存款日期、金額等、申請(qǐng)人與存款人的關(guān)系證明(結(jié)婚證、單位證明信等)、申請(qǐng)人的身分證明等相關(guān)申請(qǐng)材料，在符合法定的公證程序的條件下，出具析產(chǎn)通知書并經(jīng)所有有繼承權(quán)人簽字確認(rèn)。銀行依據(jù)公證機(jī)構(gòu)出具的析產(chǎn)通知書將財(cái)產(chǎn)直接過戶到繼承權(quán)人名下。當(dāng)存在幾個(gè)繼承人的情形下，應(yīng)當(dāng)分別過戶到各自繼承人的名下。

第二，當(dāng)?shù)貨]有公眾機(jī)構(gòu)或者就存款的繼承發(fā)生爭(zhēng)議的，銀行只得要求當(dāng)事人向人民法院提起訴訟，根據(jù)人民法院出具的合法生效判決書、裁定書、以及調(diào)解書進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配。

3.收歸國有或者集體所有

另外，五部委《通知》還規(guī)定存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經(jīng)公證部門的證明，暫按財(cái)政部規(guī)定：全民所有制企、事業(yè)、國家機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳財(cái)政部門入庫收歸國有。集體所有制企、事業(yè)單位的職工，可轉(zhuǎn)歸集體所有。此項(xiàng)上繳國庫或轉(zhuǎn)歸集體所有的存款都不計(jì)利息。因此，凡符合以上幾個(gè)方面的應(yīng)當(dāng)依法收繳。

四、特殊情形的處理

1.華僑、外籍華人港澳同胞存款如何處理

依據(jù)《通知》，在國外的華僑、外籍華人、港澳同胞，在國內(nèi)銀行的存款或者委托銀行代保管的存款，原存款人死亡后，如果其合法繼承人在大陸，可憑原存款人死亡證明向當(dāng)?shù)毓C處申請(qǐng)辦理繼承證明書，銀行憑此辦理存款的過戶與支付手續(xù);繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明，經(jīng)我國駐該國使領(lǐng)館認(rèn)證的親屬證明，向我公證機(jī)關(guān)辦理繼承權(quán)證明書，銀行憑此辦理存款的過戶與支付手續(xù)，居住國外的繼承人繼承在我國銀行的存款能否匯出國外，應(yīng)按我國外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理;繼承人所在國如果系禁匯國家，按上述規(guī)定辦理有困難時(shí)，可由當(dāng)?shù)貎S團(tuán)、友好社團(tuán)、友好人士提供證明，向我國公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，銀行再憑此辦理過戶或支付手續(xù)。

2.對(duì)于無繼承人而不符合收歸國有或集體所有的如何處理

法律規(guī)定了無繼承人(包括法定繼承人和遺囑繼承)的，職工屬于全民所有制和集體所有制的職工的存款處理機(jī)制，但是對(duì)不屬于以上情況的如何處理并無規(guī)定。

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