2013月4月1日，李某向周某借款5萬元，雙方約定借款月息1分，利息隨本付清，借期1年(從2013年4月1日至2014年3月31日)。借款到期后，李某未按期歸還。在多次催問未果后，周某于2014年9月16日向法院起訴，要求李某歸還借款本金、利息及逾期利息(按借款月息的1.3倍至1.5倍計(jì)算)。

【分歧】

對(duì)于借款到期之后的逾期利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)存在爭議

第一種意見認(rèn)為，逾期利息應(yīng)以借款約定的利率計(jì)算。借款利息是基于借款雙方的約定，是當(dāng)事人的真實(shí)意思表示。逾期利息是借款利息的延續(xù)，也是借款未還后借款人的一種損失，這種損失是可以預(yù)判的，即出借人如不逾期可獲得的收益。況且，借款期限內(nèi)尚需支付約定利息，借款逾期后更應(yīng)按期限內(nèi)的利率支付利息。因此，借款逾期利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以借款約定的利率計(jì)算。

第二種意見認(rèn)為，逾期利息應(yīng)以銀行同期貸款利率計(jì)算。最高院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見(試行)》第124條規(guī)定“借款雙方因利率約定發(fā)生爭議，如果約定不明，又不能證明的，可以比照銀行同類貸款利率計(jì)息?！?本案屬逾期利息利率約定不明，可以比照銀行同類貸款利率計(jì)息。

第三種意見認(rèn)為，逾期利息應(yīng)以借款約定的利率的1.3倍至1.5倍計(jì)算。逾期利息屬于罰息，本質(zhì)上是一種違約責(zé)任，違約責(zé)任無約定的從法定。

【評(píng)析】

筆者同意第二種意見，理由如下：

逾期利息不同于借款利息，支付逾期利息從本質(zhì)上是一種違約責(zé)任的承擔(dān)方式(借款人違約給出借人造成的違約損失)。借款利息是基于借款合同而產(chǎn)生的，它的取得有賴于合同的履行。而逾期利息是基于借款人未履行借款合同(未歸還借款本金)而產(chǎn)生的一種違約金，在金融借款中它被稱為“罰息”。因此，以約定的借款利率的標(biāo)準(zhǔn)來確定逾期利息的利率至少從法理上是站不住腳的。

違約責(zé)任有約定的從約定，沒有約定遵從法律規(guī)定(這里的法律應(yīng)從寬解釋，既包括法律、行政法規(guī)，也包括司法解釋等)。逾期利息既然是一種違約損失，當(dāng)事人可以約定這種違約損失的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，沒有約定的，應(yīng)該遵從法律規(guī)定?！吨腥A人民共和國合同法》第二百零七條規(guī)定，“借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息?！北景赣馄诶⒗蕸]有約定，因按法律規(guī)定計(jì)算。前已論述，逾期利息不是借款利息，而《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見(試行)》第124條規(guī)定的借款利率是借款利息的利率，不是逾期利息的利率，因此逾期利息利率沒有約定的，不適用該條的規(guī)定，不能比照銀行同類貸款利率計(jì)息。

既然無約定從法定，那么法律對(duì)逾期利息的利率是否有規(guī)定呢?答案是肯定的。

《最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)》規(guī)定：“對(duì)于合同當(dāng)事人沒有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金。中國人民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，人民法院可以相應(yīng)調(diào)整計(jì)算逾期付款違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。參照中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的銀發(fā)〔1996〕156號(hào)《關(guān)于降低金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率的通知》的規(guī)定，目前，逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)可以按每日萬分之四計(jì)算。”《最高人民法院關(guān)于修改》規(guī)定：“將最高人民法院法釋〔1999〕8號(hào)批復(fù)中“參照中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的銀發(fā)〔1996〕156號(hào)《關(guān)于降低金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率的通知》的規(guī)定，目前，逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)可以按每日萬分之四計(jì)算”的內(nèi)容刪除?！薄吨袊嗣胥y行關(guān)于降低存、貸款利率的通知》(1999年6月10日)第六條的規(guī)定，自1999年6月10日起，金融機(jī)構(gòu)逾期貸款利率降為日利率萬分之二點(diǎn)一(折年率為7.56%)。因此，此階段審理案件涉及逾期付款違約金的，其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)均為日利率萬分之二點(diǎn)一。2003年12月10日，中國人民銀行發(fā)出《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2003]251號(hào))，其中第三條將逾期貸款利率(罰息利率)由現(xiàn)行的日利率萬分之二點(diǎn)一修改為：“在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%～50%”。該通知自2004年1月1日起施行。前已論述，逾期利息是一種違約的損失，具有違約金的性質(zhì)。因此完全適用上述司法解釋的規(guī)定。

盡管，《最高人民法院關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知》規(guī)定，當(dāng)事人僅約定借期內(nèi)利率，未約定逾期利率，出借人以借期內(nèi)的利率主張逾期還款利息的，依法予以支持。此項(xiàng)規(guī)定中，以借期內(nèi)的利率標(biāo)準(zhǔn)確定逾期利率有一個(gè)前提，即出借人要求以借期內(nèi)的利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期利率，這是出借人對(duì)自己權(quán)利的依法處分。在當(dāng)事人僅約定借期內(nèi)利率未約定逾期利率的情況下，出借人可以要求以借期內(nèi)的利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期利率，也可以要求以借期內(nèi)的利率的1.3倍至1.5倍計(jì)算逾期利率。本案的出借人周某以借期內(nèi)的利率的1.3倍至1.5倍主張逾期利率，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)》、《最高人民法院關(guān)于修改》、《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》的相關(guān)規(guī)定，法院也理應(yīng)予以支持。

因此，本案逾期利息應(yīng)以借款約定的利率(月息1分)的1.3倍至1.5倍計(jì)算。