虛假貿(mào)易的處罰方式

(一)違法責任主體：

1、出口經(jīng)營單位，福建某貿(mào)易公司委托當事人申報出口，但其提供的出口申報材料真實有效，不存在問題，在出口申報活動中沒有過錯，不能將其作為當事人;

2、出口發(fā)貨人，作為國內(nèi)出口供貨商，按照正常的價格出售給貿(mào)易商，且在出口申報過程中只提供發(fā)貨人資格證明，沒有參與申報，也未查清其參與出口退稅，追究其法律責任沒有法律依據(jù);

3、報關(guān)企業(yè)，即當事人自制相關(guān)報關(guān)單證，為取得高額政府補貼，高報出口價格，應(yīng)當追究報關(guān)企業(yè)的法律責任。

(二)處罰幅度：

本案對報關(guān)企業(yè)進行處罰，應(yīng)當根據(jù)《處罰條例》第十七條的規(guī)定進行，本條規(guī)定可以對當事人處貨物價值10%以下的罰款。鑒于報關(guān)企業(yè)為了追求高額政府補貼而高報出口價格，按照一般情節(jié)對當事人科處貨物價值8%的罰款似乎合理。

但是，筆者認為：本案當事人出口申報不實沒有影響稅款征收，沒有影響許可證管理，也未查清其存在影響出口退稅管理，顯然屬于只影響海關(guān)統(tǒng)計或者海關(guān)監(jiān)管秩序的行為，根據(jù)《處罰條例》第十五條(一)、(二)項的規(guī)定，最高也只能處人民幣3萬元以下的罰款，而本案當事人卻被罰119萬元，其合理性值得商榷。

我們再從另一個角度來看此案，假定本案經(jīng)營單位參與了高報價格行為，則應(yīng)當追究經(jīng)營單位的申報不實法律責任，就可以直接適用《處罰條例》第十五條的規(guī)定進行處罰，由于當事人高報價格行為沒有影響稅款征收，沒有影響許可證管理，也沒有查清其影響出口退稅管理，則只能根據(jù)《處罰條例》第十五條(一)、(二)項的規(guī)定予以處罰，最高處人民幣3萬元以下的罰款。

對同樣的一個違規(guī)行為，根據(jù)《處罰條例》第十七條的規(guī)定追究報關(guān)企業(yè)的責任，罰款119萬元，而根據(jù)《處罰條例》第十五條的規(guī)定追究經(jīng)營單位的責任，最多只能罰款人民幣3萬元，對報關(guān)企業(yè)的處罰比對經(jīng)營單位的處罰要重很多，顯然有失合理性和公平性。

虛假貿(mào)易的危害巨大，主要危害如下。一是影響全國貿(mào)易進出口總值數(shù)值虛高，進而影響國家高層對經(jīng)濟的決策。

二是騙取了地方政府的補貼，部分地方zf給予外貿(mào)補貼(導致很多真實貿(mào)易商反而得不到補貼)。

三是引起了更多地熱錢流入，造成通貨膨脹。根據(jù)目前zf的態(tài)度，虛假貿(mào)易必須要嚴厲打擊的!

但是!目前我國虛假貿(mào)易主要是“政績型”虛假貿(mào)易。舉例，A地區(qū)zf給予A地區(qū)所有企業(yè)外貿(mào)補貼，例如進出口100美元補貼10元人民幣。跟A地區(qū)zf關(guān)系曖昧的某進出口企業(yè)a公司為了更多補貼，挺而走險多次用同一貨物(注意，是同一貨物，價值100W美元)進出口500次，(很容易，例如從深圳到香港往返多次，從保稅區(qū)內(nèi)外往返，只要進出關(guān)境就行，成本極低)。。只要1個月，A地區(qū)統(tǒng)計進出口總值增加10億美元(進口5億，出口5億)。這10億美元便是虛假的了。。于是，報紙頭條：某地區(qū)某月貿(mào)易大幅增加10億美元。。

一，搞虛假貿(mào)易的企業(yè)獲利，掙了補貼的錢。二，zf官員的政績上去了(外貿(mào)是拉動gdp的三駕馬車)。三，把國家的錢這種通過補貼的形式變成自己的錢，提高生活水平(很多虛假貿(mào)易企業(yè)甚至是zf搞的)。。因為下面利用虛假貿(mào)易有些巨大的利益，上面的打擊虛假貿(mào)易策略很難落實。。今年，某省40%的貿(mào)易是虛假貿(mào)易(真實數(shù)據(jù))，一直在強調(diào)打擊，但地方政府一直不作為，而且虛假貿(mào)易從表面上是合法的，很難抓到證據(jù)。并且虛假貿(mào)易很多危害是間接的。宏觀的，沒有直接的可見的危害。也不好打擊。

以上就是小編為大家講解的“虛假貿(mào)易處罰”。虛假貿(mào)易在很多的時候是要受到法律的制裁，只要有充分的證據(jù)表明，相關(guān)的機構(gòu)就可以對其進行相關(guān)的處罰和懲治，企業(yè)也將面臨著嚴重的信用危機。了解更多的法律知識請上律霸網(wǎng)進行專業(yè)的咨詢。