債權(quán)、債務(wù)的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，直接關(guān)系到公司的發(fā)展。目前，我公司資金風(fēng)險(xiǎn)仍在高位運(yùn)行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)軟著陸，強(qiáng)化資金管理，特制定本管理辦法。

一、債權(quán)的管理辦法

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財(cái)源。

(一)債權(quán)清理原則

1.盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財(cái)源。

2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3.訴訟保全，依法清欠，確保債權(quán)安全。

4.綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5.債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營分離。財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)債權(quán)的經(jīng)營工作，由其負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有債權(quán)實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。

(二)債權(quán)清理措施

1.重新審核簽訂償還協(xié)議，并按協(xié)議約定清繳欠款。

2.債權(quán)清繳與財(cái)政扶持和抹帳等相結(jié)合、實(shí)施綜合清欠。

3.鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，對(duì)成長(zhǎng)性較強(qiáng)的生產(chǎn)型企業(yè)欠款，采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)。

4.規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須依法簽訂協(xié)議，辦理公證。

5.明確分工。清欠目標(biāo)分解到部門，落實(shí)到個(gè)人，并配套相應(yīng)的激勵(lì)措施。

6.債權(quán)清理回收的資金、物資、股權(quán)全部納入地方財(cái)政預(yù)算外資金管理。防止侵占、挪用債權(quán)清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。

二、債務(wù)的管理辦法

總體思路：誠實(shí)守信，審核確認(rèn)，綜合處置，分期償還。

(一)審核確認(rèn)

1.清查 對(duì)現(xiàn)有債務(wù)組織專項(xiàng)清查，摸清底數(shù)。

2.建檔 收集每筆債務(wù)的原始憑證，登記項(xiàng)目名稱、當(dāng)事人、經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人，做到一債一檔。

3.認(rèn)證 在充分調(diào)查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆債務(wù)加以客觀認(rèn)證。填寫“公司債務(wù)認(rèn)證表”，逐一找當(dāng)事人核實(shí)，當(dāng)事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認(rèn)證，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)認(rèn)證情況簽字。未入賬但已形成的負(fù)債，需先審計(jì)后再認(rèn)證入賬。沒有招標(biāo)文件、合同、經(jīng)辦人、驗(yàn)收、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料的債務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定暫不予確認(rèn)。

4.入賬 對(duì)于已認(rèn)證未入賬的債務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司辦審定后登記入賬，對(duì)于沒有認(rèn)證的債務(wù)暫不納入還款計(jì)劃。

(二)規(guī)范管理

1.按項(xiàng)目實(shí)施單位確定債務(wù)承接主體，規(guī)范債務(wù)管理。

2.每年按照債務(wù)類別制定償還計(jì)劃，列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

3.在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中，安排50%專項(xiàng)用于償還歷史債務(wù)。

三、獎(jiǎng)勵(lì)政策

(一)債權(quán)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策

1、風(fēng)險(xiǎn)類債權(quán)，清理回收100萬元以下貨幣資金，按清回資金的10%提取費(fèi)用;清理回收100萬元以上貨幣資金，增量部分按15%提取費(fèi)用;清理回收 100萬元以下物資，按清回物資評(píng)估價(jià)的5%提取費(fèi)用;清理回收100萬元以上物資，按增量部分評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用，上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。

2.呆死類債權(quán)，清理回收10萬元以下貨幣資金,按15%提取費(fèi)用;清理回收10萬元以上貨幣資金, 增量部分按20%提取費(fèi)用;清理回收10萬元以下物資，按清回物資評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用;清理回收10萬元以上物資, 按增量部分評(píng)估價(jià)的15%提取費(fèi)用，上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。

(二)債務(wù)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策

對(duì)已確認(rèn)的債務(wù)，按債務(wù)核減額10%的提取費(fèi)用，用于債務(wù)核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員費(fèi)用。

債權(quán)、債務(wù)清理工作中所需經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用，從債權(quán)回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支