1. 股票發(fā)行審核程序主要包括哪些?

股票發(fā)行核準(zhǔn)程序包括受理申請文件、初審、發(fā)行審核委員會審核和核準(zhǔn)發(fā)行四個步驟：

(1)受理申請文件。當(dāng)保薦機構(gòu)履行完成對發(fā)行人上市前的輔導(dǎo)工作，并且發(fā)行人按照《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9 號-首次公開發(fā)行股票申請文件》(證監(jiān)發(fā)行字[2006] 6號)的要求制作了申請文件后，保薦機構(gòu)就可以推薦企業(yè)并向證監(jiān)會申報申請文件。

(2)初審。證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，并在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其保薦機構(gòu)。保薦機構(gòu)應(yīng)自收到初審意見之日起10日內(nèi)將補充完善的申請文件報至證監(jiān)會。

(3)發(fā)行審核委員會審核。證監(jiān)會對根據(jù)初審意見補充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60 日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員工作會議(以下簡稱“發(fā)審會”)審核。發(fā)審會按照國務(wù)院批準(zhǔn)的工作程序開展審核工作，委員會進(jìn)行充分討論后，以投票方式對股票發(fā)行申請進(jìn)行表決，提出審核意見。

(4)核準(zhǔn)發(fā)行。依據(jù)發(fā)審會的審核意見，證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理申請文件之日起3 個月內(nèi)作出決定。

此外，還需關(guān)注舉報信處理程序。證監(jiān)會對舉報信處理執(zhí)行獨立運轉(zhuǎn)程序，不影響正常的發(fā)行審核進(jìn)度。沒有依據(jù)、缺乏線索、沒有署名的舉報信，由保薦機構(gòu)會同其他申報中介機構(gòu)核查;提出明確線索、署名和聯(lián)系方式的，可考慮做同業(yè)復(fù)核。舉報信由中介機構(gòu)核查的同時，企業(yè)應(yīng)說明是否存在舉報情況。在審核過程中收到的舉報信必須處理完畢，方能提請發(fā)審會討論發(fā)行申請;在發(fā)審會后收到的舉報信，必須處理完畢后，方可發(fā)行。

2. 什么叫發(fā)行審核的普通程序和特殊程序?

發(fā)行審核的普通程序是指發(fā)審委會議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請的程序。

發(fā)行審核的特殊程序是指發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請的程序。

3. 發(fā)行審核委員會制度主要內(nèi)容有哪些?

a) 發(fā)審委對發(fā)行人的股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行申請文件和中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門的初審報告進(jìn)行審核;

b) 發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任;發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名;發(fā)審委設(shè)會議召集人5名;