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私募基金的備案，是管理私募基金的過程中的一個比較重要的環(huán)節(jié)，也是有很多的注意事項和要求的。那么，私募基金備案發(fā)行人在企業(yè)申請掛牌環(huán)節(jié)，對中介機構核查私募投資基金備案情況有何具體要求呢?上市公司并購重組行政許可審核中，對私募投資基金備案情況有何要求呢?

一、私募基金備案發(fā)行人在企業(yè)申請掛牌環(huán)節(jié)，對中介機構核查私募投資基金備案情況有何具體要求?

自本監(jiān)管問答函發(fā)布之日起申報的企業(yè)，中介機構須核查是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金，及其是否遵守相應的規(guī)定：

1、若申請掛牌公司或申請掛牌公司股東屬于私募投資基金管理人或私募投資基金的，請主辦券商及律師核查其是否按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關規(guī)定履行了登記備案程序，并請分別在《推薦報告》、《法律意見書》中說明核查對象、核查方式、核查結果并發(fā)表意見。

2、申請掛牌同時發(fā)行股票的，請主辦券商和律師核查公司股票認購對象中是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金，是否按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關規(guī)定履行登記備案程序，并請分別在《推薦報告》、《法律意見書》或其他關于股票發(fā)行的專項意見中說明核查對象、核查方式、核查結果并發(fā)表意見。

二、在掛牌公司發(fā)行融資、重大資產(chǎn)重組等環(huán)節(jié)，對中介機構核查私募投資基金備案情況有何具體要求?

自本監(jiān)管問答函發(fā)布之日起，掛牌公司報送的股票發(fā)行融資備案材料中，主辦券商和律師應當分別核查掛牌公司股票認購對象和掛牌公司現(xiàn)有股東中是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金，其是否按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關規(guī)定履行了登記備案程序，并分別在《主辦券商關于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見》和《股票發(fā)行法律意見書》中對核查對象、核查方式、核查結果進行專門說明。

自本監(jiān)管問答函發(fā)布之日起，掛牌公司披露的掛牌公司重大資產(chǎn)重組《獨立財務顧問報告》和《法律意見書》中，獨立財務顧問和律師應當分別核查交易對手方和掛牌公司現(xiàn)有股東中是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金，其是否按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關規(guī)定履行了登記備案程序，并對核查對象、核查方式、核查結果進行專門說明。

三、上市公司并購重組行政許可審核中，對私募投資基金備案情況有何要求?

《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關法律法規(guī)和自律規(guī)則對私募投資基金的備案有明確規(guī)定，私募投資基金投資運作應遵守相應規(guī)定。

在并購重組行政許可申請中，私募投資基金一般通過五種方式參與：一是上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)申請中，作為發(fā)行對象;二是上市公司合并、分立申請中，作為非上市公司(吸并方或非吸并方)的股東;三是配套融資申請中，作為鎖價發(fā)行對象;四是配套融資申請中，作為詢價發(fā)行對象;五是要約豁免義務申請中，作為申請人。

中介機構應對上述投資者是否屬于《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》規(guī)范的私募投資基金以及是否按規(guī)定履行備案程序進行核查并發(fā)表明確意見。

具體來說，對于第一、二、三種情況，獨立財務顧問和律師事務所應分別在《獨立財務顧問報告》、《法律意見書》中披露核查意見按規(guī)定應當辦理備案手續(xù)的，應在提交重組委審議前辦理。對于第四種情況，獨立財務顧問和律師事務所應在收到投資者報價后、向投資者發(fā)送繳款通知書前進行核查，在合規(guī)性報告書中發(fā)表核查意見;發(fā)行情況報告書中應披露中介機構的核查意見。對于第五種情況，財務顧問(如有)、律師事務所應在《財務顧問報告》、《法律意見書》中披露核查意見按規(guī)定應當辦理備案手續(xù)的，應在我會受理前辦理。

所以，私募基金備案發(fā)行人在私募基金的備案的過程中起著十分重要的作用，對于申請掛牌同時發(fā)行股票的，有關部門需要進行審核股票認購對象中是否存在私募投資基金管理人或私募投資基金。另外，核查方式以及核查結果是要公開說明的。

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