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公司發(fā)行債券已經(jīng)是屢見不鮮的事情，債券不僅能為購買人帶來利益，還能促進公司周轉(zhuǎn)，對雙方都是有利的。而債券還有一種叫做可轉(zhuǎn)換公司債券，不少人不知道這是什么，那么公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件是什么？今天就由律霸的小編來為大家解答一下這個問題。

一、發(fā)行條件

1、最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%;

2、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負債率不高于70%;

3、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;

4、募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

5、可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平;

6、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元;

7、經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%;經(jīng)注冊會計師核驗，公司扣除非經(jīng)常性損益后，最近三個會計年度的凈資產(chǎn)利潤率平均值原則上不得低于6%。公司最近三個會計年度凈資產(chǎn)利潤率平均低于6%的，公司應當具有良好的現(xiàn)金流量;最近三年內(nèi)發(fā)生過重大重組的公司，以重組后的業(yè)務以前年度經(jīng)審計的盈利情況計算凈資產(chǎn)利潤率;上市不滿三年的公司，以最近三個會計年度平均的凈資產(chǎn)利潤率與股份公司設立后會計年度平均的凈資產(chǎn)利潤率相比較低的數(shù)據(jù)為準。

8、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%;本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80%。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計的年報數(shù)據(jù)為準。

9、國務院證券委員會規(guī)定的其他條件。

二、可轉(zhuǎn)換公司債券的價格應當如何確定?

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個月股票的平均價格為基準，上浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價格。此外，可轉(zhuǎn)換公司債券按面值發(fā)行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元?？赊D(zhuǎn)換公司債券的期限最短為三年，最長為五年，由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以擬發(fā)行股票的價格為基準，折扣一定比例作為轉(zhuǎn)股價格。

三、公司最多能發(fā)行多少債券?

法律對公司發(fā)行債券有一定的限制，公司累計的債券余額不能超過公司凈資產(chǎn)的40%。累計債券余額是指，公司發(fā)行的公司債券，除到期已還本付息的債券外，剩余的債券總額。這個總額不能超過公司凈資產(chǎn)的40%。

綜上所述，想要公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券是有很嚴苛的要求的，需要連續(xù)三年盈利，證明自身的經(jīng)濟實力，同時還要符合國家規(guī)定的條例，對公司債券比例也會有相應的要求。我們在發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券之前要仔細對照自身情況是否滿足上述條例，滿足條件后方可發(fā)行債券。小編提醒，對于發(fā)行債券的定價比較復雜，可以請相關律師在場指導。

可轉(zhuǎn)換債券是什么？

哪些公司可以發(fā)行債券？

私募債券是什么意思