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公司債券是由公司發(fā)行的，體現(xiàn)了公司債，使得購買債券者有一定收入，屬于一種投資方式，并且發(fā)行者與持有者之間有一定的選擇權(quán)。公司債券是促進(jìn)公司運(yùn)行的一種常見的債務(wù)表現(xiàn)形式。并且不是所有公司和企業(yè)都可以發(fā)行，接下來由律霸小編介紹公司債券發(fā)行與承銷的相關(guān)內(nèi)容。

債券上市的條件？

1.公司債券的期限為1年以上;

2.公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;

3.符合法定的公司債券發(fā)行條件。

債券發(fā)行的程序？

1、政府債券

1)由國(guó)家或政府主管部門確定發(fā)行額和發(fā)行條件及方式

2)與經(jīng)審核并取得認(rèn)可的承銷機(jī)構(gòu)簽訂承銷合同或采取投標(biāo)方式承銷

3)實(shí)施發(fā)售

2、企業(yè)債券

1)經(jīng)周密研究及科學(xué)決策后制定發(fā)行文件

2)經(jīng)2/3以董事出席的董事會(huì)中半數(shù)以上董事決議生效

3)由證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)債券的信用評(píng)級(jí)

4)發(fā)行人與承銷商談判確定發(fā)行債券的總額、發(fā)行方式、達(dá)成發(fā)行條件的協(xié)議、確定承銷方式

5)組織承銷團(tuán)

6)向公眾發(fā)售

企業(yè)以及公司債券的發(fā)行管理

1、企業(yè)債券

1)由企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定，具有償債能力、經(jīng)濟(jì)效益好且前3年連續(xù)盈利境內(nèi)法人向其行業(yè)主管部門申請(qǐng)發(fā)行額度。其所籌資金需符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

2)與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂債券包銷或代銷協(xié)議。

2、公司債券

1)股份有限公司、國(guó)有獨(dú)資公司和兩上以上的國(guó)有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金可以發(fā)行公司債券。

2)發(fā)行資格

(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。

(2)累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%

(3)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

(4)債券的利率不得超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平，且籌集的資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

(5)前一次發(fā)行的公司債尚未募足或已發(fā)行的債券及債務(wù)有違約或延遲支付本息的不得再次發(fā)行公司債

3)由董事會(huì)制訂方案股東會(huì)決議，或由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)及部門作出發(fā)行決定后。須上主管部門審批確定發(fā)行規(guī)模。

4)與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂債券包銷或代銷協(xié)議。公開發(fā)行的公司債面總值超過去人民幣5000萬時(shí)，由承銷團(tuán)承銷。

公司債券發(fā)行與承銷不僅僅是體現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)力量的方法，同時(shí)可以通過多渠道籌集資金，調(diào)節(jié)公司的資金鏈，促進(jìn)公司的資金流動(dòng)，是公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更加靈活，具有更多可能性。并且公司債券也是一種較好的投資方式，為投資者提供更多選擇。

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