【為您推薦】市南區(qū)律師 南召縣律師 望奎縣律師 城北區(qū)律師 鎮(zhèn)海區(qū)律師 石河子市律師 金閶區(qū)律師

可轉(zhuǎn)換公司債券是較常見的公司債券類型之一，發(fā)行者在發(fā)行公司債券時必須滿足相應(yīng)的條件，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券自然也不例外。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的資格不同于發(fā)行普通公司債券，那么發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的主體資格都有哪些呢？下面就由律霸的小編針對此問題做相關(guān)介紹，以供大家了解。

一、可轉(zhuǎn)換公司債券的主體資格

1、符合條件的上市公司

上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準，在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司要發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，也必須符合下列條件：

（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％。

（2）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負債率不高于70％。

（3）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％。

（4）募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

（5）可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平。

（6）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。

（7）國務(wù)院證券委員會規(guī)定的其他條件。除此之外，相關(guān)法律法規(guī)還有更為嚴格的規(guī)定。

2、重點國有企業(yè)

指經(jīng)營業(yè)績好，有明確可行的企業(yè)改制和上市計劃的重點國有企業(yè)。重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)符合上述(3)(4)(5)(6)(7)項條件外，還應(yīng)符合下列條件：

（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年的財務(wù)報告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計；

（2）有明確可行的企業(yè)改制和上市計劃；

（3）有可靠的償債能力；

（4）有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔保。 符合上述條件的主體若發(fā)生下列情形之的，亦無發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的資格：前一次發(fā)行的債券尚未募足；對已發(fā)行的債券有遲延支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)延期支付狀態(tài)。

二、可轉(zhuǎn)換公司債券的主體資格的法律依據(jù)

《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》

1、第九條上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當符合下列條件：

（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％；

（2）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負債率不高于70％；

（3）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％；

（4）募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（5）可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平；

（6）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元；

（7）國務(wù)院證券委員會規(guī)定的其他條件。

2、第十條重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)當符合本辦法第九條第(3)(4)(5)(6)(7)項條件外，還應(yīng)當符合下列條件：

（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年的財務(wù)報告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計；

（2）有明確、可行的企業(yè)改制和上市計劃；

（3）有可靠的償債能力；

（4）有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔保。

3、第十五條有下列情形之一的，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券：

（1）前一次發(fā)行的債券尚未募足的；

（2）對已發(fā)行的債券有延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)延期支付狀態(tài)的。

綜上所述，滿足發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的主體資格的主要是上市公司及重點的國有企業(yè)，這類型的發(fā)行者本身資金就相對雄厚，公司的信譽度也較高，有良好的償還能力。所以有滿足上述情形的上市公司如有資金需求，可以考慮發(fā)行可轉(zhuǎn)換的公司債券。如果您還存有其他方面的法律疑惑，可以登入律霸網(wǎng)站尋求專業(yè)律師的幫助。

私募債券是什么意思

債券投資如何防范風險

可轉(zhuǎn)換債券是什么？