隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的開放和發(fā)展，越來越多的公司如雨后春筍般涌出，而公司的發(fā)展壯大，離不開發(fā)行債券，進(jìn)行擴(kuò)股融資。我們都知道公司的經(jīng)營以及債券的發(fā)行需要遵紀(jì)守法，那么公司債券的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管原則是什么?下面就隨小編一起了解一下。

一、公司債券的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

按照《證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》規(guī)定，公司債券的發(fā)行、交易、登記結(jié)算等方面的業(yè)務(wù)或行為，由證監(jiān)會實(shí)施行政監(jiān)管;中國證券業(yè)協(xié)會對非公開發(fā)行公司債券實(shí)行行業(yè)自律組織事后備案和負(fù)面清單管理;交易場所、中國證券登記結(jié)算公司等按各自職責(zé)負(fù)責(zé)自律監(jiān)管。

二、公司債券的監(jiān)管原則

我國公司債券市場的監(jiān)管規(guī)則體系比較健全，在法律層面，有《公司法》和《證券法》。在行政規(guī)章層面，2015年1月證監(jiān)會修訂發(fā)布了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》;相配套的，證監(jiān)會還制定了多項(xiàng)規(guī)范性文件，包括《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第23號——公開發(fā)行公司債券募集說明書》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號——公司債券年度報告的內(nèi)容與格式》《關(guān)于公開發(fā)行公司債券的上市公司年度報告披露的補(bǔ)充規(guī)定》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第39號——公司債券半年度報告的內(nèi)容與格式》《關(guān)于公開發(fā)行公司債券的上市公司半年度報告披露的補(bǔ)充規(guī)定》。此外，針對部分特殊債券品種，證監(jiān)會還專門制定了相關(guān)規(guī)則，如：《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》、《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等。

在自律組織層面，上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會以及中國證券登記結(jié)算公司都制定發(fā)布了相應(yīng)的自律規(guī)則，如滬、深交易所均制定發(fā)布了公司債券上市規(guī)則、交易規(guī)則、債券交易實(shí)施細(xì)則、非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法、投資者適當(dāng)性管理辦法等;中國證券業(yè)協(xié)會制定發(fā)布了公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)范、公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引、公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則、證券資信評級機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則、證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等;中國證券登記結(jié)算公司制定發(fā)布了債券登記、托管與結(jié)算業(yè)務(wù)細(xì)則、非公開發(fā)行公司債券登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等。

總的來說，公司的債券根據(jù)是否為公開發(fā)行，而由不同的公司債券的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。但無論是公開發(fā)行還是不公開，都需要遵守相關(guān)的法律法規(guī)。我國的公司債券市場監(jiān)管規(guī)則體系已經(jīng)趨于完善，任何公司進(jìn)行債券操作都需要符合相關(guān)規(guī)定。但畢竟公司債券無小事，如果您在發(fā)行或者購買公司債券時遇到法律困擾，請及時向?qū)I(yè)的律師咨詢，以獲得更為權(quán)威且具有針對性的解決方案。

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